画笔：回复bamboo老师 老师，能告知文件号吗？

bamboo老师：回复画笔根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称企业所得税法及其实施条例）、《财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定，现就设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题公告如下： 　　一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。 　　（一）所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产（以下简称固定资产）；所称购进，包括以货币形式购进或自行建造，其中以货币形式购进的固定资产包括购进的使用过的固定资产；以货币形式购进的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出确定单位价值，自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出确定单位价值。

画笔：回复bamboo老师 老师，劳务公司要交纳印花税吗

bamboo老师：回复画笔根据您发生的应税行为来确定

画笔：回复bamboo老师 老师，你能帮我看一下这三笔凭证的分录对么，我现在应交税费，应交税费-未交增值税、应交税费-转出未交增值税，这三个科目的余额转不平

画笔：回复bamboo老师 这笔未开票收入的，就是截图的第三笔，当时税率由17%改为16%，然后额外去税局补交的税，然后在这个月申报时申报的是未开票收入，然后也在当月只能开16%发票的月份也开了17%，那这正确的分录应该怎么转才对呢？

bamboo老师：回复画笔明天给您看可以么

画笔：回复bamboo老师 我想问问关于酒行业会计的注意事项

bamboo老师：回复画笔有关酒行业哪方面呢

画笔：回复bamboo老师 报税

bamboo老师：回复画笔报税的话 应该跟别的行业一样

画笔：回复bamboo老师 一家刚开的公司，我不知道怎么上手，刚开始就零申报，对这个我有点模糊不懂

bamboo老师：回复画笔如果没有开发票 也么有抵扣进项的话 就是0申报

念。：回复朴老师 是在次月进行折旧的账务处理吗

朴老师：回复念。是的，次月进行处理的

成就的路人：回复bamboo老师 那就是每月还是按期计提折旧了，固定资产一次性税前是在年终汇算清缴的时候在享受么，还是在购进固定资产的次月？

bamboo老师：回复成就的路人固定资产一次性税前是在年终汇算清缴的时候再享受

阳光：回复何老师 我们会计上也要求一次性扣除，老师分录怎么做的

何老师：回复阳光如果是这样的话，应该是全额一次性计入累计折旧，但是这样处理与会计准则的要求不太一致啊。

张小宝：回复玲老师 需要每月都计提对吗？分录怎么写

玲老师：回复张小宝你好 按月计提 折旧 借管理费用等 贷累计折旧 

我是努力的会计小白痴：回复暖暖老师 那税务方面申报填写怎么填写呢？

暖暖老师：回复我是努力的会计小白痴你不用管税务，正产计提折旧就可以

我是努力的会计小白痴：回复暖暖老师 因为我们是想把电脑都计入费用的，这样折旧太慢了。。。

暖暖老师：回复我是努力的会计小白痴那你申报所得税会很麻烦的

我是努力的会计小白痴：回复暖暖老师 账务上能不能就直接进管理费用办公用品啊

暖暖老师：回复我是努力的会计小白痴5000以下的是可以的了

高挑的萝莉：回复邹老师 难道不是继续折旧，然后年报汇算时再调增吗？嗨起来两种办法都可以

高挑的萝莉：回复邹老师 我的意思是:2018年购买的固定资产500万以内的，使用了固定资产一次性扣除政策，以后年度就不在再计提折旧。还是说继续按照会计上计提折旧，年报汇算清缴时候，把计提的折旧再调增，哪个更好？

邹老师：回复高挑的萝莉你好，都已经一次性计提折旧了，之后就没有折旧需要计提啊

高挑的萝莉：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复高挑的萝莉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

lily：回复陈诗晗老师 老师 你看我这些列填对吗 ？第6列 我是按一般规定今年应该折旧5个月 是按电子产品3年折旧*5

陈诗晗老师：回复lily不是，我误解你的意思了。 你这个表的填写是会计上折旧，税法上一次扣除才填写。 你 在会计上直接费用处理了，就不用填写这表了

lily：回复陈诗晗老师 老师 但是我填完了 有个风险提示 我应该按照3年计提折旧

陈诗晗老师：回复lily你是怎么填写的，同学

lily：回复陈诗晗老师 一开始没有填一次性折旧那行 点申报 有个风险提示服务就显示 我应该按照3年计提

陈诗晗老师：回复lily我的意思，1000你还是体现在了这里面？

lily：回复陈诗晗老师 老师 是1199 那个 我一开始没填一次性折旧那行就有这个提示

陈诗晗老师：回复lily你这1199根本就不用填写在这表上。 这明白这意思不，

lily：回复陈诗晗老师 老师 这有个风险提示服务 我不填这行 就说我有风险 因为应该3年计提

lily：回复陈诗晗老师 老师 我是 做的 固定资产 第二个月全额计提折旧 这样做的 不是直接做到管理费用了

陈诗晗老师：回复lily是的，你这个资产就不用反应这表上了

lily：回复陈诗晗老师 这个我账上是做在了固定资产里了 如果不做在这个表里的话 那总数和账上就不一致了

陈诗晗老师：回复lily你这个表是按你的期末数据来处理的。 你这固定资产期末数没有数据的。

迅速的西牛：回复邹老师 那是把剩下未折旧的一次性转入管理费用吗

邹老师：回复迅速的西牛你好，是的，是这个意思

lily：回复徐阿富老师 老师 低于500万的要确认递延所得税吗？在汇算清缴时候填报吗？

徐阿富老师：回复lily你好，固定资产，除了价值比较小的以外，一般还是通过固定资产核算，按月计提折旧，然后汇算清缴时是可以一次性在税前扣除，注意是可以不是一定，

雪蝶：回复邹老师 沒有，就是3月入账时己经填了固定资产卡片，折旧年限填了5年，现在系统带自动出来的是月折旧额

邹老师：回复雪蝶你好，没处置就不需要做固定资产处置分录的

雪蝶：回复邹老师 谢

邹老师：回复雪蝶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

涟漪：回复朴老师 就是所有固定资产平时不折，到年末一次性折旧，这个有问题没

朴老师：回复涟漪 这个不可以的哦 不能这样操作