xijunkokhjhk：回复bamboo老师 这一块都不懂，就是不知道月末做汇兑损益，要对哪几个科目做

bamboo老师：回复xijunkokhjhk银行存款 应收账款 应付账款等根据外币金额*（本月月末汇率-上月月末汇率）

Cherry：回复何江何老师 我不需要这些链接，我需要具体的分录回答

何江何老师：回复Cherry1.发放票据贴现款时，按票面金额，借记“票据贴现”科目，按实付金额，贷记“活期存款(贴现申请人户)”或有关科目，按贴现利息，贷记“递延收益”科目。若为买方付息票据，收取买方付息人贴现利息，按票面金额，借记“票据贴现”，贷记“活期存款(贴现申请人户)”或有关科目;同时，按贴现利息，借记“活期存款(买方付息户)”或有关科目，贷记“递延收益(未实现贴现收益)”科目。 2.每月结息日及贴现到期日按贴现天数计算结转利息收入时，借记“递延收益(未实现贴现收益)”科目，贷记“利息收入(贴现利息收入)”等科目。 3.贴现申请人提前赎回票据时，借记“活期存款”等科目，贷记“票据贴现(未实现贴现收益)”科目。若合同或协议规定提前赎回票据退回贴现申请人相应贴现利息时，按其未实现票据收益，借记“递延收益(未实现贴现收益)”科目，按退回贴现利息金额，贷记“活期存款”等科目，按不退回贴现利息金额，贷记“利息收入(贴现利息收入)”科目。 4.到期收回贴现票款时，按票据金额，借记“活期存款”等科目，贷记“票据贴现”科目。 5.到期未收到付款人的票据款时，借记“活期存款”、“贴现垫款”(付款人账户余额不足支付时)等科目上，贷记“票据贴现”;按规定向贴现申请人收取逾期利息时，借记“活期存款”等科目，贷记“利息收入(逾期贷款利息收入)”科目。 6.受理同业转贴现申请时，按票据金额，借记“票据转贴现”科目，按计算的转贴现利息，贷记“递延收益(未实现转贴现收益)”科目，按实付转贴现金额，贷记“存放中央银行款项”等科目。每月结息日及转贴现到期日，按贴现天数计算结转利息收入时，借记“递延收益(未实现转贴现收益)”科目，贷记“金融企业往来收入(转贴现利息收入)”科目。转贴现到期，收回票款时，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记“票据转贴现”科目;转贴现到期，未收到付款人的票款时，借记“存放中央银行款项”、“贴现垫款”(付款人账户余额不足支付时)等科目，贷记“票据转贴现”科目

仁爱的煎饼：回复邹老师 你好，那收购的垃圾做主营业务收入，通过挑拣再将没用的垃圾运到电厂去销毁，是做主营业务成本吗，挑拣后部分有用的垃圾是做其他业务收入吗

邹老师：回复仁爱的煎饼你好，收购的垃圾是做成本核算，而不是计入主营业务收入 通过挑拣再将没用的垃圾运到电厂去销毁，也是计入成本核算 挑拣后部分有用的垃圾是做主营业务收入核算

仁爱的煎饼：回复邹老师 收购的垃圾是要向企业收钱的，并要开发票的不做收入吗

邹老师：回复仁爱的煎饼你好，收购的垃圾是要向企业收钱的，那这种情况就是确认收入，然后结转相应成本的

仁爱的煎饼：回复邹老师 收到工业垃圾时：　借：银行或现金，贷：主营业务收务　应交增值税是吗　　　那要做库存吗，如果做的话分录是什么

邹老师：回复仁爱的煎饼你好，不需要做库存（因为垃圾不是用来卖的），只需要做收入，然后结转相应成本处理

仁爱的煎饼：回复邹老师 垃圾收购后，一部分没有用的运到电厂去销毁，做借：主营业务成本　贷：现金或银行；但是通过挑选后的小部分可能是再生资源，如要再将这部分再生资源卖出去，是做借：银行　贷：其他业务收入吗

邹老师：回复仁爱的煎饼你好，是的，是这样处理

Zt。：回复许老师 这部分利息在计算所得税时，允许扣除吧

许老师：回复Zt。嗯嗯，这个的话，不高于同期银行贷款利率的部分，允许扣除的

迷路的胡萝卜：回复邹老师 所得税方面呢，有什么要求？分公司还存在库存怎么办，利润简单相加？收入也会虚增？

邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，所得税可以单独核算申报，也可以汇总申报

成洁然：回复邹老师 老师，您好！我们餐厅收入分别有：厨房(热菜、凉菜)、水吧(酒、饮料(现成的和自制的)、吧台小吃)、楼面(茶位费、纸巾、打包盒)等收入，每天基本采购如下：厨房(肉、菜、鱼)(备注：若仓库无调料、米、油，也会及时采购)，水吧(水果)(若仓库无酒、现成饮料，也会及时采购)。 请问： 1.厨房每天采购的肉、菜、鱼，会计分录：借：主营业务成本-原料 贷：库存现金； 2.水吧每天采购的水果(用于调制饮料或吧台小吃的)、酒、饮料等，都是借：库存商品 贷：库存现金； 以上两个会计分录，对吗？ 3.纸巾，打包盒这些是要收客人钱的，从仓库领用出库，以及销售，会计分录分别如何写？

邹老师：回复成洁然你好，采购需要计入库存商品，领用了才可以计入主营业务成本的 从仓库领用出库，以及销售，会计分录 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

成洁然：回复邹老师 请问：水吧，有酒、现成的饮料、自制的饮料及吧台小吃(沙拉之类的)，以上主营业务成本明细科目，均可以写成：主营业务成本-酒水成本吗？(吧台小吃属不属于酒水？？)

邹老师：回复成洁然你好，可以的 小吃的需要另外设置成本明细的

成洁然：回复邹老师 菜，肉，鱼及水吧，每天厨房和水吧要用的东西，基本采购回来直接送到厨房或水吧了，基本不进仓库了，这些还要先由仓库先写入库单，再出库吗？除了大批量采购调料、饮料、酒水，这些直接入仓库，领用时，再写出库单，目前，我们公司的情况，之前公司有讨论过这个问题，直接领用，未入仓库的，还要不要写了入库单，再写个出库单，只是后面没下文了，直接领用的，大家都没有写出入库单。

邹老师：回复成洁然你好，还是需要先做入库，然后根据领用数量做出库，计入成本核算

成洁然：回复邹老师 之前听说什么直拨单？直拨单，是怎么用的？请问

邹老师：回复成洁然你好，直拨单也是需要先入库，然后领用的