会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 工程施工下是先设项目名称还是还是先设合同成本

汪晨老师：回复会计学堂辅导老师你好！先设合同成本

阔达的自行车：回复郭老师 假设购进原材料的进项税额已经抵扣了，那怎么办。

郭老师：回复阔达的自行车借费用-福利费，进项贷应付职工薪酬 借费用-福利费贷进项转出 外购的发福利不需要视同销售

海边一粒沙：回复小云老师 转去企业做困难吗？

小云老师：回复海边一粒沙看地区吧，不能一概而论

李老师2：回复jossonli     根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条　企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

阿白-：回复徐阿富老师 我在其他网页上看的进项转出，这个是在什么情况下使用呢

徐阿富老师：回复阿白-你好，就是不能抵扣的专票，认证后要做进项税额转出，比如开进来的业务招待费专票，就要做进项税额转出

阿白-：回复徐阿富老师 购进材料入账后，发票没有认证，在后期发票只认证了一部分，怎么区分认证发票和没有认证的发票呢

徐阿富老师：回复阿白-你好，入账没认证的记入应交税费-应交增值税-待认证进项税额，这个部分就是没有认证的发票

阿白-：回复徐阿富老师 发票勾选认证流程是什么，需要插入金税盘才能认证吗

徐阿富老师：回复阿白-你好，现在不用插入在申报网里也是可以认证的。你可以看下这个材料：增值税发票认证方式有哪些？ 1.增值税发票选择确认平台：自2016年12月1日起，纳税信用Ｃ级以上的纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票选择确认平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。 2.扫描认证。 温馨提示 增值税发票选择确认平台更为方便、高效、快捷，强烈推荐您使用！ 五确认平台怎么操作捏？ 登录网址 https://fpdk.tax.sh.gov.cn 发票勾选种类 1.增值税专用发票； 2.货运增值税专用发票； 3.机动车销售统一发票。 发票勾选条件 1.由增值税发票管理新系统开具的、尚未申报抵扣的进项发票。 2.发票状态为正常、未超过抵扣时限的发票（6月30日前开具为180天；7月1日后开具为360天）。 3.发票金额为正数的发票。 平台运行环境 1.本平台支持WINDOWSXP（WINDOWS XP、WINDOWS7、WINDOWS 8、WINDOWS10）及以上操作系统； 2.纳税人必须配置IE8及以上IE版本浏览器； 3.纳税人在使用本平台前，需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动（盘、安全控件和税务证书）； 4.为方便纳税人一键安装控件及驱动，或安装控件及驱动不成功时，平台提供所需驱动、控件的集成专用浏览器。 操作步骤 1.登录； 2.首页-工作台查看发票数量和税额合计； 3.发票勾选-当前月份最右边有查询按钮，输入所有条件后，点查询，查询出可勾选的发票； 4.勾选保存-勾选要抵扣的发票，保存； 5.保存确认； 6.确认勾选； 7.确认查询。 注意事项 1.您可通过【发票勾选】或【批量勾选】模块，在可勾选和确认时间段内，按照税款所属期对需要抵扣（或退税）的发票进行勾选处理，在【确认勾选】之前可以多次勾选或撤销勾选（必须手工确认）。 2.发票认证及申报的时间： ①若您还未申报，在申报期内，您仍可使用确认平台勾选认证，而勾选确认的发票可于申报时进行抵扣。 ②若您已申报或申报期已结束，则勾选确认的发票应于下月申报时抵扣。 ③若使用扫描认证方式，则扫描认证的发票应于次月进行申报抵扣。 当平台成功获取您当期申报完成的结果时，将立即开启您下期的勾选确认操作窗口，请您关注平台中【税款所属期】的变化。 3.目前开具的发票信息数据同步到确认平台需要1天，所以平台中不含当天开具的发票。销方离线开具的发票，在本平台无法查询到，在销方上传发票至税务局端后，方可体现在本平台中。