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销售商品收入的会计处理主要
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
销售出的商品开了专票的才能认定为主营业务收入吗？未开出专票卖出的商品能算主营业务收入么？如果能计入，下月要补开吗？
销售出的商品开了专票的能认定为主营业务收入，未开出专票卖出的商品能算主营业务收入，如果不开的，可以在未开票收入那里填写
106楼
2023-01-04 09:32:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 朱 发表的提问：
关于销售商品发生商业折扣和销售折让，在确认主营业务收入和税金的计算方面，它们两者的不同之处是什么？
商业折扣，税法要求日同一张发票注明折扣额，按折后价格计入收入和应交税费
107楼
2023-01-04 09:43:34
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朱：回复陈诗晗老师 谢谢老师。请问销售折让是怎么的？
2023-01-04 10:08:32
陈诗晗老师：回复朱销售折让是出售后再给予的折扣或价格让步
2023-01-04 10:29:51
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 刘乐彤妈妈 -邵 发表的提问：
没开销售发票的赠品怎么进行账务处理？赠品计入库存商品中了，也抵了进项了。收入成本的分录都需要
视同销售 借管理费用贷库存商品 贷应交税金-销项税金
108楼
2023-01-04 10:03:34
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 学堂用户xk69x8 发表的提问：
（1）根据资料（1），下列各项中，关于A公司销售商品的会计处理正确的是（　）。A.5月25日，确认销售收入时：借：银行存款3390　　贷：主营业务收入3000　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）390B.5月25日，结转销售商品成本时：借：主营业务成本2300　　存货跌价准备100　　贷：库存商品2400C.6月5日，发生销售退回冲减收入时：借：主营业务收入300　　应交税费——应交增值税（销项税额）39　　贷：银行存款339D.6月5日，发生销售退回冲减成本时：借：库存商品240　　贷：主营业务成本230　　　　存货跌价准备10
109楼
2023-01-04 10:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，我们自己的产品拿去送礼，需要视同销售处理，贷方进入主营业务收入，借方入哪里呢？管理销售，费用吗？
借：销售费用 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率
110楼
2023-01-05 09:52:44
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彬：回复maize老师 老师，这种用自己的商品送礼，不是要视同销售的吗？直接贷方做库存商品，也就没有视同销售啦？
2023-01-05 10:19:48
maize老师：回复彬需要视同销售，这个汇算清缴的时候填写视同销售表
2023-01-05 10:37:25
彬：回复maize老师 那我做账的时候，借销售或管理费用，贷营业收入，结转成本的时候一同结转就可以吧
2023-01-05 11:02:56
maize老师：回复彬不是，你这个不满足收入准则这个不做收入，借：销售费用 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率 做这个，
2023-01-05 11:22:04
彬：回复maize老师 老师，我们送的产品是我们自产的，一般月末的时候才结转库存商品成本，然后结转销售成本，如果这种商品拿来送客户，只能贷库存商品吗
2023-01-05 11:51:28
maize老师：回复彬是的，这个正规标准是按上面这个做借：销售费用 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率 做这个， 不是做收入结转成本
2023-01-05 12:05:00
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 319800380 发表的提问：
收到销售返利的库存商品是借库存商品，贷主营业务成本吗，用库存商品返利时是借销售费用还是主营业务收入
您好，1．支付销售返利方：销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额） 期末对于捐赠的商品进行纳税调整。 2．收到销售返利方：收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，其会计分录为： 借：库存商品 　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，其会计分录为： 借：库存商品 贷：主营业务成本
111楼
2023-01-05 09:59:21
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 后知后觉 发表的提问：
为什么销售模具的公司销售成品油要计入主营业务收入
你好！在营业范围内吧
112楼
2023-01-05 10:24:00
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后知后觉：回复晓海老师 经营信息是销售模具，模具制品，五金制品，橡胶制品批发。零售，进出口。和这些有关是吗？
2023-01-05 10:45:48
晓海老师：回复后知后觉你好！可以做主营业务收入
2023-01-05 10:57:50
后知后觉：回复晓海老师 谢啦
2023-01-05 11:22:19
晓海老师：回复后知后觉不客气
2023-01-05 11:44:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
公司购入商品后作为样品发给客户我的账务处理方式 借 销售费用 贷 应交税费－应交增值税（销项税额）——按进价做为计税依据 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品 请高手指点。急！！！
非常正确。
113楼
2023-01-06 09:30:23
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 紧张的小甜瓜 发表的提问：
请问老师，外购商品赠送客户，在会计上到底要不要做视同销售处理，如果做了，分录如下 1.借库存商品 2.借销售费用 3.借主营业成本 应交进项税 主营业务收入 贷库存商品 贷银存 应交税销项税 在所得税报表上不用做调整，就是要给对方开发票，给别人送东西还要给人家塞张发票？这样有点奇怪吧 如果会计上不做视同销售的处理，分录如下 1.借库存商品 2.借销售费用 应交税费进项 贷库存商品 贷银行存款 这样分录对吗，进项税还是可以抵扣，但是要在所得税表 在无票收入栏填这笔收入 对吗
同学你好 增值税上是视同销售 会计上不视同销售 所得税属于使用销售 所得税申报表没有视同销售一说 增值税的有 开不开发票自己决定，开了可以自己留着
114楼
2023-01-06 09:47:16
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紧张的小甜瓜：回复钟存老师 所以分录应该怎么做？报表要怎么填
2023-01-06 10:18:36
钟存老师：回复紧张的小甜瓜分录： 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额 增值税申报表填写到未开票收入中 所得税申报表填写到视同销售收入中
2023-01-06 10:32:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Miss chen 发表的提问：
餐厅的库存商品-日用品，会计科目，销售收入和销售成本分别计入哪个科目，
你好，体现在报表的库存商品就是了，与收入，销售成本没有必然关系的
115楼
2023-01-06 09:58:33
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Miss chen：回复邹老师 老师，那金蝶里，如何设置会计科目呢？
2023-01-06 10:21:54
邹老师：回复Miss chen你好，科目都是软件开发的时候设置好的
2023-01-06 10:48:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 学堂用户wbjc6a 发表的提问：
单选题 本月销售商品取得收入120000元，增值税19200元,款项已收,成本是90000元,以下会计处理不正确的是() A 借:银行存款139200 B 借:主营业务收入120000 C 借：主营业务成本90000 D 贷:库存商品90000 E 贷:主营业务收入120000 F 贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 19200
同学你好 这个是B不对
116楼
2023-01-06 10:20:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Anyei 发表的提问：
老师，你好！是这样的流程：公司销售商品给客户，然后再根据销售合同下单给供应商，公司要收到客户的货款后，再付款给供应商，供应商再发货 ，商品是直接从供应商发到客户，公司只相当于个中间平台，会计这里的单据只有：销售合同、采购合同、付供应商货款申请单、银行收付款回单， 公司目前作账处理是： 根据销售合同、收款回单作借：银行存款，贷：主营业务收入 根据采购合同、付供应商货款申请单、银行付款回单作借：库存商品，贷：银行存款 内账，请问： 1.公司目前账务处理对吗？公司的库存商品是不存在的 2.这样的情况公司严谨的账
承上面的问题，后面的没发出去 内账，请问： 1.公司目前账务处理对吗？公司的库存商品是不存在的 2.这样的情况公司严谨的账务处理应该怎么做？ 写的不太顺畅，麻烦老师分析下并给出指导，谢谢老师
117楼
2023-01-08 11:52:38
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晓海老师：回复Anyei你好！按会计核算，不太合适。你应该通过预收账款科目。等实际发货开发票。时再确认收入。
2023-01-08 12:11:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
老师，我想问下，我们公司之前销售商品单价为2300，销售了100件商品，当时就借:应收账款230000贷主营业务收入230000现在说单价，下调了100块那么改怎样做账务处理
你好，单价下调有把之前的发票冲销，然后按正确单价开具发票吗？
118楼
2023-01-08 12:21:53
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小笨猪♂小幸福：回复邹老师 没有，隔了好几个月了
2023-01-08 12:44:16
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，如果没有开具折让发票，这个100就无法做相应分录 应当开具折让发票，这样 做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
2023-01-08 12:56:16
小笨猪♂小幸福：回复邹老师 我是做内账，而且这家公司事通过现金收款没有开发票
2023-01-08 13:13:20
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，调价部分这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；库存现金
2023-01-08 13:42:29
小笨猪♂小幸福：回复邹老师 还有老师主营业务收入可以在借方么？应收账款可以在贷方么
2023-01-08 13:55:43
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，可以的 冲销收入就是做之前正常收入相反分录，这样主营业务收入就在借方，应收账款就在贷方了
2023-01-08 14:19:35
小笨猪♂小幸福：回复邹老师 就是主营业务收入在这个月减少了，应收账款在这个月也减少了
2023-01-08 14:40:11
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，是的，是这个意思
2023-01-08 14:56:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Anyei 发表的提问：
老师，你好！是这样的流程：公司销售商品给客户，然后再根据销售合同下单给供应商，公司要收到客户的货款后，再付款给供应商，供应商再发货 ，商品是直接从供应商发到客户，公司只相当于个中间平台，会计这里的单据只有：销售合同、采购合同、付供应商货款申请单、银行收付款回单， 公司目前作账处理是： 根据销售合同、收款回单作借：银行存款，贷：主营业务收入 根据采购合同、付供应商货款申请单、银行付款回单作借：库存商品，贷：银行存款 内账，请问： 1.公司目前账务处理对吗？公司的库存商品是不存在的 2.这样的情况公司严谨的账
承上面的问题，后面的没发出去 内账，请问： 1.公司目前账务处理对吗？公司的库存商品是不存在的 2.这样的情况公司严谨的账务处理应该怎么做？ 写的不太顺畅，麻烦老师分析下并给出指导，谢谢老师，辛苦了
119楼
2023-01-08 12:27:57
全部回复
晓海老师：回复Anyei你好！ 如果是外帐的话还缺少进项发票和销项发票。像你们这种情况属于零库存单位。确认收入的同时要对应直接结转成本。而且你写的分录里头没有相关增值税的处理呀，小规模的话，也应该有销项税
2023-01-08 12:41:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Miya 发表的提问：
七月开账在没有知道购入成本和销售商品额的时候，按照银行流水，入账时，向厂家付款，做凭证是 : 借：预付账款，贷：银行存款。收到客户回款时，做凭证是：借：银行存款 贷：主营业务收入。本月从进销存系统得知向厂家购入商品成本是100，销售商品总额是800，银行回收货款是600，不用计算税费，怎么做账务处理。做内账
一、 采购时 借：库存商品100 贷：应付账款（或银行存款、或库存现金 ）100 二、销售时 借：应收账款800 贷：主营业务收入800 三、同时结转销售的成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 四、收款 借：库存现金（或银行存款）600 贷：应收账款 600
120楼
2023-01-08 12:32:59
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