木头人：回复朴老师 主要是账务处理

木头人：回复朴老师 借 营业外收入 负数 贷 其他应收款 负数

朴老师：回复木头人这个直接在收到的时候做 借银行 贷营业外收入

木头人：回复朴老师 营业外收入属于当期损益科目 不再未分配利润调整下么

朴老师：回复木头人不用 直接这样做分录然后汇算清缴的时候调增就行了

疯癫：回复郭老师 小企业用已交税金，企业用未交增值税，这个怎么转变

郭老师：回复疯癫你好，小企业会计准则也是应交税费。

郭老师：回复疯癫已交税金，这个是三级科目 那个准则也有

羽飞老师：回复。老师过来人的经验是建议你进入房地产会计助理岗位。房地产公司的财务是比较复杂的，税收政策涉及也多，账务处理也负责，多学习，对以后的财会生涯非常有益。

。：回复羽飞老师 跳槽别的企业愿意要？

。：回复羽飞老师 以后有多大的发展呢

羽飞老师：回复。肯定的哈。房地产和建筑企业的会计目前的前景是很大的

。：回复羽飞老师 那就好啊，谢谢老师

羽飞老师：回复。不客气哒，多学习多考证。加油。满意请给五星好评哦。

小鱼儿：回复Chen老师 就是用于某一特定项目的费用的

Chen老师：回复小鱼儿是什么项目，是资产还是费用、还是直接给的收益。

小鱼儿：回复Chen老师 费用的费用的。。

Chen老师：回复小鱼儿借 银行存款 贷 已发生的费用 或者借银行存款  贷 其他收益。

姐的傲你不懂：回复庄老师 期初余额用去找吗？

庄老师：回复姐的傲你不懂进入一家企业，会计们该如何展开自己的工作？ 一、先做好公司内部情况的了解 乱帐，需要对这个公司有深入了解后才弄得明白，谁是那个明白的人（一般是上任会计），明白的人是否也不记得具体情况，关键还是怕有不认账的。但你也需要在自己今后的工作中，制定一些简单的方便快速查找的方法，在摘要中体现。避免自己出错。 尤其是，如果发现上一任的会计工作有问题，老板舍不得出钱找事务所的来查账，那就肯定是累死你，还没有什么加班补贴。 说实话，这些东西其实对接手的会计关系不大。但会很烦。你可以推说不知道。还有就是直接摊出底线，哪些事情你不做，谈不了，就不要做了。 二、接受工作安排，建立新的帐套与之前区分 1.上一任的交接清单，明确了你是何时开始工作，接收到哪些信息等。光明正大需要领导签字。 2.你接手的账目情况，以你交接的时候的截止日期为准。 3.注意的是欠账情况，需要特别的另外再弄一份保存。也方便将有需要的时候用。 4.建立新的帐套，是为了后面的核算清晰明了为主。也是对自己的工作量，工作成果，进行表达。工作是需要汇报的，把这些工作都清晰的表达出来，体现出你的价值。 三、内部制度建设非常重要 没有规矩不成方圆，开展做账工作需要领导和同事的配合。否则接下来的新的帐套，依旧是混乱的，非常假的。 人员出差报销，依旧拿收据忽悠你，还是拿去年的发票，那实在没法做。甚至一两个领导直接叫你帮他想办法找发票来报销。 更可能触及底线，要你合谋欺诈公司财产。 四、会计做账的凭据一般有哪些？ 所谓“会计做账的凭据”就是指会计凭证中的原始凭证。 1、发票； 2、外企业开具的收据； 3、财政非税收入专用收据； 4、中国人民解放军或武警部队的财务专用收据； 5、医院、学校等使用的专用收据等； 6、捐赠收据； 7、银行、邮政、铁路等部门收费凭据等； 8、企业内部自己的工资表、奖励单、付款单、收款收据、成本核算资料、实物发放资料等； 9、资产被盗报警资料、法院裁定（判决、调解书）等。

邹老师：回复爱笑的流沙借；库存现金等科目 贷；其他业务收入

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

秋雨：回复bamboo老师 建筑业助理会计主要做什么

bamboo老师：回复秋雨这个根据单位规定不一样 从事的工作内容也会不一样

玲老师：回复生活天空一般大企业都用ERP。