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会计人员分析坏账形成的原因
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小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
本月坏账小于上月坏账的会计分录怎么做
你好，学员，这个是进行回冲坏账准备的。
181楼
2023-02-08 07:55:53
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菲菲：回复小华老师 如果不会冲，直接做减少部分的坏账准备怎么做会计分录
2023-02-08 08:14:27
小华老师：回复菲菲你好，学员，坏账回冲分录如下：借:坏账准备 贷：资产减值损失
2023-02-08 08:28:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风之轻 云之朗 发表的提问：
高速通行费较去年增加了54%，审计时需要分析原因，我改怎么写原因，谢谢了
承接的合同是否增多 合同增多了 可以作为理由 业务多了 所以差旅费多
182楼
2023-02-08 08:02:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海燕 发表的提问：
由于疫情原因，现在的社保部分只交个人部分，这样如何入账，会计分录?
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
183楼
2023-02-08 08:27:54
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
购进的原材料没有付款，形成应付账款，应付账款也是成本会计做吗？老师
是的。。。。。。。
184楼
2023-02-08 08:55:14
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 王宇 发表的提问：
老师 学员问题 麻烦帮忙解答一下 原题如下 计算分析题】某企业按照应收账款余额的10%计提坏账准备。2017年年初坏帐准备有贷方余额8万 （1）2007.12.31应收账款余额280万元。 （2）2008.6.1发生坏账7万元。 （3）2008.12.31应收账款余额180万元。 （4）2009.5.1收回以前确认为坏账的应收账款8万元。 （5）2009.12.31应收账款余额200万元。 （6）2010.9.1发生坏账30万元。 （7）2010.12.31应收账款余额100万元。 要求：编制该企业会计分录并写出每年度末的帐面价值
实际发生坏账30万时 借：坏账准备30 贷：应收账款30 此时坏账准备余额在借方10 期末要求贷方10 借：资产减值损失20 贷：坏账准备20
185楼
2023-02-08 09:20:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
购进的原材料没有付款，形成应付账款，应付账款也是成本会计做吗？老师
借：原材料 贷：应付账款 至于谁来做，公司自行分工即可。
186楼
2023-02-09 08:28:36
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笑笑：回复岳老师 我们有成本会计，我是总账会计，那我应该计什么？老师
2023-02-09 08:59:00
岳老师：回复笑笑这没有统一要求，您公司怎么分工都行。
2023-02-09 09:14:37
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 发夹 发表的提问：
下列各种情况，进行会计处理时，应记入"坏账准备"科目贷方的有（ ） A.企业经过分析首次按"应收账款"账户期末余额计算提取坏账准备 B.收回过去已确认并转销的坏账 C.期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额 D.发生坏账 老师，A选项不明白
提取坏账准备的时候，借信用减值损失 贷 坏账准备
187楼
2023-02-09 08:42:56
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李晶晶老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ dqdqwrf 发表的提问：
请问这题的解析里清偿债务的账面价值为什么不是960 {1000（原债务账面）-40（计提的坏账准备）=960 }
同学你好！乙公司是应付账款方，应付账款没坏账准备。
188楼
2023-02-09 09:05:45
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正义老师
职称：注册会计师,CPA
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，产成品报废会计分录怎么做？ 产成品报废，没有相关人员赔偿 产品过期，变形
借：资产减值损失，贷：存货跌价准备
189楼
2023-02-09 09:17:59
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欣欣子：回复正义老师 老师可不可以这样做： 借：待处理的流动资产损溢（有关部门审核前） 贷：产成品
2023-02-09 09:35:39
正义老师：回复欣欣子不可以哦，同学。待处理财产损益是指盘亏这种哦。如果产品毁损表明资产发生了减值。
2023-02-09 10:03:18
欣欣子：回复正义老师 没弄明白 没有计提存货跌价准备
2023-02-09 10:20:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十一财税 发表的提问：
材料盘亏及损毁涉及的会计科目，原材料，营业外支出，其他应收，管理费用，可以分析一下吗？自然灾害的损失和人为因素造成的损失区别在哪？
您好，一般情况下，材料盘亏及损毁的会计分录，借；待处理财产损溢，贷：原材料，或者借；原材料，贷：待处理财产损溢。待批准处理后，借；营业外支出（公司承担部分），其他应收款（个人承担部分），原材料（残料回收部分），贷；待处理财产损溢，或者借；待处理财产损溢，贷；营业外收入。 因此涉及的科目从上述分录中，可以找到。 自然灾害的损失和人为因素造成的损失区别，前者可以税前扣除，或者获得保险赔偿，后者不可以税前扣除，可以让责任人赔偿。
190楼
2023-02-10 08:46:47
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十一财税：回复王雁鸣老师 可不可以这样理解人为因素这部分税额要转出处理或者直接计入成本当中，
2023-02-10 09:13:43
王雁鸣老师：回复十一财税您好，可以的，您理解很正确。也就是说，如果是一般纳税人，借；待处理财产损溢，贷：原材料，应交税费-应交增值税-进项转出（人为造成的损失部分进项税额）。
2023-02-10 09:30:23
十一财税：回复王雁鸣老师 我还是没理解对于盘亏的损失记：营业外支出，管理费用。我的认为是损失了有两种情况1，能找到原因的、找不到原因的，自然灾害损失人为损失都是有因损失，无因损失怎么去做
2023-02-10 09:52:10
王雁鸣老师：回复十一财税您好，如果盘亏（省略待处理财产损溢），借：营业外支出（公司承担部分，找不到原因的无因损失，找到原因的有因损失，我在自然灾害部分），其他应收款（找到原因的有因损失，人为损失个人赔偿部分，或者自然灾害保险公司赔偿部分），原材料（残料回收部分），贷；原材料，应交税费-应交增值税-进项转出（找到原因的有因损失，人为损失个人赔偿部分进项税）。 我认为，不可以记入管理费用的。
2023-02-10 10:18:14
十一财税：回复王雁鸣老师
2023-02-10 10:43:47
十一财税：回复王雁鸣老师 实务第一个多选题我就看不懂这个解析就包含了管理费用
2023-02-10 11:07:45
王雁鸣老师：回复十一财税您好，实务第一个多选题，这个解析就包含了管理费用，其解释为，属于经营损失的，记入管理费用，理论上可以这样理解，实际操作中为了避税，也可以这样做，考试时，可以按这样写答案的。但是我很少记入管理费用的。
2023-02-10 11:18:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 南国的土豆 发表的提问：
我做的公司内账，公司规定，一个月中因为人为原因多次打坏玻璃就罚款，或者玻璃利用率高的就奖励，罚款和奖励的钱是直接做在工资表里，月末以工资的形式发给员工的。这个罚款或者奖励应该做“管理费用”，还是“生产成本”呢？
您好！建议计入生产成本科目。
191楼
2023-02-10 09:03:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 调皮的大米 发表的提问：
某公司会计在期末编制了如下会计分录： 借：坏账准备 5 000，贷：应收账款 5000，编制该笔会计分录的目的是( ) A.计提坏账准备 B.冲销本期发生的坏账 C.收回已冲销的坏账 D.冲销多提的坏账准备
这个答案应该选择B，就是本期发生的坏账做账务处理
192楼
2023-02-10 09:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕文 发表的提问：
依题意： 董事会成员：11人 参会人员：9人（2人缺席会议） 参会无关联董事：8人 表决：3人不同意，5人同意 根据我的分析，决议是可以通过的。AB是正确的，请问参考答案是否有误？（原题见添加附件）
你好，选项B是错误的。Ac是对的
193楼
2023-02-12 10:13:26
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燕文：回复立红老师 B项错在哪里？
2023-02-12 11:02:10
立红老师：回复燕文你好，需要经无关联关系的董事过半数才能通过。无关联关系的董事是10人，过半数是大于5人，那么就是至少要有6人同意才能通过
2023-02-12 11:21:24
燕文：回复立红老师 参与会议的无关联董事只有8个人，目前有5人同意，不是已经达到要求了吗？
2023-02-12 11:43:58
立红老师：回复燕文你好，不是参与会计的无关联董事，是需要全体无关联的董事过半数。
2023-02-12 12:01:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 柔弱的夏天 发表的提问：
借:银行存款 贷:坏账准备 这种说法是正确的嘛 原因是什么
你好，具体是什么业务，这样做分录？ 
194楼
2023-02-12 10:43:24
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
对应收账款，短期投资，固定资产，无形资产计提坏账的分录?
借：资产减值损失 贷：坏账准备 短期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备
195楼
2023-02-12 10:50:47
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车翠霞:：回复岳老师 应收账款计提坏账不记管理费用，计入资产减值损失?执行小企业会计准则也这样计提
2023-02-12 11:04:55
岳老师：回复车翠霞:小企业会计准则使用管理费用科目。其实都是损益类科目，没有本质区别的。
2023-02-12 11:32:09
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