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会计人员分析坏账形成的原因
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 木子同学 发表的提问：
事业单位应当于每年年末进行全面检查，分析其可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备。单位可采用（　）等方法计提坏账准备，一经确定不得随意修改。         A.   余额百分比         B.   账龄分析法         C.   个别认定法         D.   年限平均法
您好，答案应该选择ABC
226楼
2023-02-21 08:27:37
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
求思路和详细的解题步骤。因素分析和差额分析。我会趋同的因素分析，但是这个搞不懂，
这个其实很好理解的，单位材料成本=单位产品材料耗用量（简称单耗）*材料单价，设单位材料成本为C、单耗为A、材料单价位B，那么上年度单位材料成本C0=A0*B0，本年度依次替换A1、B1，就能算出各自变动对单位材料成本的影响，同理单位直接人工也是一样的原理，单位直接人工=单位工时*小时工资率
227楼
2023-02-21 08:41:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
坏账准备会计分录怎么做？小企业会计准则可以计提坏账吗
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款 小企业会计准则可以计提坏账的
228楼
2023-02-21 08:56:59
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相伴一生：回复邹老师 那什么时间可以计提坏账呢？资产减值损失科目年底结转到哪个科目呢？谢谢！
2023-02-21 09:22:41
邹老师：回复相伴一生你好，有发生坏账的情况下就可以计提坏账 资产减值损失月末结转到本年利润
2023-02-21 09:36:23
相伴一生：回复邹老师 需要准备什么材料吗？以备税务检查，谢谢！
2023-02-21 09:56:52
邹老师：回复相伴一生你好，需要对方发生财务困难的证明
2023-02-21 10:13:53
相伴一生：回复邹老师 好，谢谢老师。要是应付的账款无法付了，是一次性转入营业外收入吗？
2023-02-21 10:24:06
邹老师：回复相伴一生你好，是的，无法支付了就转为营业外收入核算
2023-02-21 10:39:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
229楼
2023-02-22 07:26:32
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~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-02-22 07:58:18
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-02-22 08:18:25
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-02-22 08:41:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
之前兼职会计把银行帐与报表银行帐差1千多元，现在无法查明原因，该如何调账，银行多
直接跟老板汇报后，再按老板的意见处理（不是财务调账解决的事），先要领导同意如何处理再做账
230楼
2023-02-22 07:51:19
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冰清一洁：回复李爱文老师 领导同意问题是现在如何调，领导问这样如何解决
2023-02-22 08:07:50
李爱文老师：回复冰清一洁是钱少了吧，钱少了要不就是老板补存1000元上去，要不就是做营业外支出处理
2023-02-22 08:18:53
冰清一洁：回复李爱文老师 是银行多1千多元
2023-02-22 08:40:37
李爱文老师：回复冰清一洁钱多了1000多元，直接做成收入处理
2023-02-22 08:58:05
冰清一洁：回复李爱文老师 这样岂不是要交增值税，现在一般纳税人月度未达3万也免税吗老师
2023-02-22 09:19:59
李爱文老师：回复冰清一洁现在一般纳税人月度未达3万免增值税。
2023-02-22 09:34:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 挖斗man 发表的提问：
单位雇佣外账会计做公司旗下16家单位外账。现因一些原因和外账会计解约，其只交6家单位的账，理由是其他单位不交税不用做。合适吗？
不合适 既然有单位不交税 也需要据实做账
231楼
2023-02-22 08:13:02
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管家婆网络版录入会计分录没显示录入画面是什么原因
注销重新登录下就好了
232楼
2023-02-22 08:28:12
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师请问产成品入库会计分录及其原因。
生产前领用原材料 借：生产成本——原材料成本 贷：库存商品——原材料 生产中 借：生产成本——人工 ——水电燃料费 ——（其他你认为应该设置的成本科目） 贷：库存现金（银行存款或其他你的开销科目） 产成入库 借：库存商品——产成品 贷：生产成本——原材料成本 ——人工 ——水电燃料费 ——（其他你认为应该设置的成本科目）
233楼
2023-02-22 08:53:59
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小露老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 小大人 发表的提问：
上月计提了坏账准备后，下月坏账损失确认后又收回，这里冲销原来的确认坏账，借：应收账款 贷：坏账准备。我想问的是，为什么不需要冲销原来的坏账准备计提分录？不需要冲销借：坏账准备，贷：资产（信用）减值损失 这笔分录吗？
你好，坏账准备是应收账款的备抵账户 计提时：借：信用资产减值损失 贷：坏账准备， 冲回时作反项分录， 借：应收账款 贷：坏账准备 操作不对
234楼
2023-02-23 08:11:52
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杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 秀丽的抽屉 发表的提问：
如果需要分析企业账实一致，对于差异金额，有什么方法去分析产生的原因？为什么不一致？
您好，银行可以按照银行流水来入账，这样核对方便。银行账先看总额相差数，安照周，日来看差额。然后发票有没有都入账，进项有没有跟勾选的一致。
235楼
2023-02-23 08:19:00
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秀丽的抽屉：回复杰希老师 那针对账实不一致金额部分，对于不一致，怎么去对ERP和EAS进行调节，按照什么口径来，使其两者最终余额一致呢
2023-02-23 08:42:49
杰希老师：回复秀丽的抽屉您好，先要查明是什么原因引起的账实不符，该做调整分录的做调整分录，该调整以前年度损益的调整以前年度损益。按照实际发生来调整。
2023-02-23 09:00:24
秀丽的抽屉：回复杰希老师 您好，老师，那目前对于历史数据，Erp维护错误，目前以EAS入账数据为准，有些取数字段逻辑不连贯，貌似有点拼凑，核对数据该从哪里开始，有点无从下手，对于费用损益这块？老师有哪些方法或者建议？
2023-02-23 09:28:25
杰希老师：回复秀丽的抽屉您好，你只能以EAS为主了
2023-02-23 09:45:07
秀丽的抽屉：回复杰希老师 那对于差异部分，两边是否需要按照调节表来进行调整，比如按照EAS口径来调整ERP，加减各类事项所对应的金额，最后调节出ERP和EAS余额一致？
2023-02-23 09:58:52
杰希老师：回复秀丽的抽屉您好，您以准确度高的为准。
2023-02-23 10:26:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 眼睛大的小笼包 发表的提问：
请问老师指标配比分析的结论是怎么样的？如主营业务收入变动率与主营业务成本变动率的配比分析
您好！一般这样是分析主营业务收入是不是和主营业务成本配比。看主营业务利润是相应增加了还是相应的减少了。
236楼
2023-02-23 08:24:34
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 小叶子12140 发表的提问：
因为实施新的金融工具会计准则，19年期初其他应收款坏账准备数与原会计准则不同，需多计提，请问如何调整
你好，考试时直接按当年教材来就可以
237楼
2023-02-23 08:36:21
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小叶子12140：回复笑口常开老师 老师我问得如何调整，您这说了等于没说
2023-02-23 09:05:32
笑口常开老师：回复小叶子12140你好，你是在职称考试答疑里面提问的，如果是需要知道实际工作中如何操作，请重新提问选择实操模块，那儿有实操答疑老师回复你
2023-02-23 09:24:51
小叶子12140：回复笑口常开老师 谢谢，抱歉是我没看清楚。
2023-02-23 09:44:44
笑口常开老师：回复小叶子12140嗯嗯，实操答疑老师实操经验更丰富
2023-02-23 10:03:09
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，个税人员非正常身份验证不通过，是什么原因？以前添加是正常的，非正常时却身份验证不通过
您好，这个您截个图吗
238楼
2023-02-23 08:51:00
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上善若水：回复小锁老师 是这个情况，添加过 ，再非正常就通不过了
2023-02-23 09:05:51
小锁老师：回复上善若水需要去税务局一下的这个
2023-02-23 09:28:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ H 发表的提问：
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产怎么做会计分录？谢谢老师解答。
借无形资产 贷 存款 商誉不单独处理的直接是在长投里面的
239楼
2023-02-24 07:35:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 坦率的猎豹 发表的提问：
会计分录及坏账准备的计提
你好需要计算做好了给你
240楼
2023-02-24 08:04:16
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暖暖老师：回复坦率的猎豹2018年借1500000*0.1=150000 2019年计提1800000*0.1-60000=120000 补提30000 2020年冲减1200000*0.1=120000 120000-（180000+20000）=-80000
2023-02-24 08:41:31
暖暖老师：回复坦率的猎豹第二个 1借应收票据58.5 贷主营业务收入50 应交税费应交增值税销项税8.5
2023-02-24 08:57:00
暖暖老师：回复坦率的猎豹到期值是58.5+5865*0.12*180/360=410.4 贴现息是410.4*0.08*（180-21-31-14）/360=10.40 贴现金额410.4-10.40=400
2023-02-24 09:12:01
暖暖老师：回复坦率的猎豹借银行存款400 财务费用10.4 贷应收票据410.4
2023-02-24 09:33:44
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