不忘初心：回复佟老师 利润表里有未分配利润么？

佟老师：回复不忘初心资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数

皓月凝香：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复皓月凝香不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

行走在一个人的小路上：回复王雁鸣老师 所以计提了那个所得税费用也是不能减少利润总额的数是吗？等于就是计提了企业所得税交的企业所得税也不会减少是吗

王雁鸣老师：回复行走在一个人的小路上您好，是的。是的。

o(*￣▽￣*)o：回复冉老师 产出未提货（我们是购买方，订的这个东西，没有提货，销售方对我们进行罚款，对方给我们开的进项发票是折扣折让，这种情况要怎么入账？）

冉老师：回复o(*￣▽￣*)o按照实际发票入账，罚款记入营业外支出

o(*￣▽￣*)o：回复冉老师 我之前记入库存商品了，要怎么调账

o(*￣▽￣*)o：回复冉老师 在吗，而且这个进项我也抵扣了

冉老师：回复o(*￣▽￣*)o罚款金额大不大，如果很大的话， 借：营业外支出 贷：库存商品

FeiLin：回复张艳老师 一般采用第一种方法吧

张艳老师：回复FeiLin一般采用老师说的这种方法比较多，以本季度的利润总额乘以所得税税率计算。

FeiLin：回复张艳老师

FeiLin：回复张艳老师 刚刚另外一个老师不是这么说的

FeiLin：回复张艳老师 不，应该按那种比较好呢?

张艳老师：回复FeiLin上面说的两种方法，计算结果都是一样的嘛，怎么不一样啊。您一季度盈利5万，二季度盈利10万，您按累计15万计算所得税，然后减去一季度缴纳的所得税，不就是二季度应缴纳的所得税嘛，只是很少有人这么计算，就是直接用二季度的利润总额计算二季度应缴纳的所得税了。

FeiLin：回复张艳老师 所以费用做到这个季度，或者做到下个季度的，下个季度应该预缴的企业所得税是一样的么？

张艳老师：回复FeiLin那不是的，所得税是按季度进行预缴的，按照权责发生制原则，该计入哪个季度的费用就是要计入哪个季度的。这个会影响该季度的所得税的。

阿花：回复宋生老师 老师帮我看下这样做对吗？本应交15935.28元的企业所得税，减免了9561.17元。只交了6374.11， 计提的时候. 借: 所得税费用 15935.28 贷;应交税费-企业所得税15935.28 减免的时候 借:应交税费-企业所得税 9561.17 贷;营业外收入 9561.17 缴纳时; 借：应交税费-企业所得税 6374.11 贷：银行存款 6374.11

宋生老师：回复阿花你好！对的了，分录没有错

荒岛晴空：回复文老师 是不是根据本年利润计提企业所得税的，为啥我计提的和利润表里面的不一样

文老师：回复荒岛晴空是根据利润总额来计算，但是符合小微企业的，还有优惠减免，最终是按实际缴纳的数据来计提

青草依依：回复bamboo老师 老师，应纳所得税额就是应纳税额的意思呗？应纳税额=应纳税所得额✘税率，对不？

bamboo老师：回复青草依依对的 这样理解正确的

青草依依：回复bamboo老师 谢谢老师，老师讲得清晰明了

bamboo老师：回复青草依依不客气哈 欢迎有疑问继续提问

青青：回复邹老师 也就是说没关系是吧，我的数据是对的是吗

邹老师：回复青青你好，是的，没有关系的，出现这样的情况也是正常的

青青：回复邹老师 好的，非常感谢

邹老师：回复青青不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

K14617325806585：回复QQ老师 这是什么？

QQ老师：回复K14617325806585先算出利润总额。利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 其中营业利润算法为 营业利润=主营业务收入 +其他业务收入-主营业务成本-其他业务成本-销售费用 -营业税金及附加 -管理费用 -财务费用 +投资收益 02 还有营业外收入主要包括：非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、出售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等。 03 而营业外支出是指：企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出。包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。

悦语馨甜：回复庄老师 哦哦！请问老师利润多大算大？61万算不算多？因为过几天我们得去税务局填表

庄老师：回复悦语馨甜你好，一般也不算多，超过100万元，

悦语馨甜：回复庄老师 好的！谢谢老师！

庄老师：回复悦语馨甜应该的，给个五星好评