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企业所得额与会计利润的联系
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ November.5 发表的提问：
第四季度的利润报表更改了，所得税报表如果不是更改，金税三期系统会检测到吗，不是说财务报表的利润总额要与所得税报表的利润总额要一致吗
你好 第四季度的利润报表更改，所得税报表也要更改
121楼
2023-01-06 09:25:47
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 18.25w
引用 @ 温柔的裙子 发表的提问：
应纳税所得额与企业所得税与所得税费用与应纳税额这四个有什么关系
企业所得税=应纳税所得额*适用税率 借：所得税费用 贷：应纳税额 递延所得税负债
122楼
2023-01-06 09:40:02
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温柔的裙子：回复家权老师 企业所得税与所得税费用
2023-01-06 10:02:35
温柔的裙子：回复家权老师 是一个意思吗
2023-01-06 10:31:42
家权老师：回复温柔的裙子看看下边这笔分录不就知道了吗？ 借：所得税费用 贷：应纳税额 递延所得税负债
2023-01-06 10:53:41
温柔的裙子：回复家权老师 我就是想问你是一个意思吗？，我是刚刚初学者，你让我看分录
2023-01-06 11:13:37
家权老师：回复温柔的裙子不是一个意思，应交所得税是负债科目，所得税费用属于损益类科目
2023-01-06 11:29:46
温柔的裙子：回复家权老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 11:44:16
家权老师：回复温柔的裙子不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-01-06 12:11:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 鲁西西向前冲 发表的提问：
汇算清缴以后缴纳企业所得税，然后就会导致资产负债表未分配利润的期初与期末之间的差额，不等于利润表的本年累计净利润？
你好，汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就可以的：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
123楼
2023-01-06 10:07:50
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Smile  发表的提问：
在中国境内未设立机构、场所，或虽设立机构、场所但取得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，其取得的来源于境内的所得给予优惠税率10%。怎么理解这句话“虽设立机构、场所但取得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业”没有实际联系什么意思？怎样才称有实际联系？
实际联系是指这项所得是该机构场所从事的经济活动取得的所得。没有实际联系反之。 例如，A公司在中国设立了一个常驻代表机构B，A公司又直接借钱给了中国某居民企业。那这个利息收入，是A的收入，应该由A缴纳所得税。就算是B代收这个利息，利息与B无关，不能算是B的收入。
124楼
2023-01-06 10:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
老师，计提企业所得税的时候，我是否可以先用系统结转损益，然后在科目余额表里直接取本年利润的贷方数乘以25%计算企业所得税。之后再单独将企业所得税结转到本年利润里（借本年利润，贷所得税费用）
这个做之后，那这个是结转损益，包括这个所得税费用这个，系统自动结转所得税费用，不需要你单独做，
125楼
2023-01-08 11:55:31
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门前的小桥流水：回复maize老师 我是想在计提企业所得税之前做损益结转，这样就不包含在里面了。因为我不会单独取利润总额，这样做就能直接取数了。取数之后再做计提所得税和结转所得税。
2023-01-08 12:20:28
maize老师：回复门前的小桥流水你可以后面反结账，删除损益，之后计提，再结转损益
2023-01-08 12:30:39
门前的小桥流水：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-01-08 12:59:50
maize老师：回复门前的小桥流水好的，我先回复别的学员了
2023-01-08 13:22:53
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额是利润表中的利润总额吗
不完全是的，如果利润总额不需要调整，应纳税所得额就是利润总额。
126楼
2023-01-08 12:03:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
17年末会计利润表里利润总额不超过五十万，企业所得税汇算清缴调增了之后的所得税额超过五十万还能按小微企业所得税的10%交吗？
您好，不可以的。要按25%交税了。
127楼
2023-01-08 12:14:35
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碧玉：回复王雁鸣老师 在汇算清缴的主表里，是自动带出按照10%补交的
2023-01-08 12:33:19
王雁鸣老师：回复碧玉您好，按10%补交是什么意思？
2023-01-08 12:52:54
碧玉：回复王雁鸣老师 汇算清缴主表第九大项，本年应补所得税额，是自动按10%计算的，这个是对的吗？
2023-01-08 13:19:00
王雁鸣老师：回复碧玉您好，这个应该是不对的。
2023-01-08 13:40:33
碧玉：回复王雁鸣老师 那应该怎么填呢？
2023-01-08 13:54:07
王雁鸣老师：回复碧玉您好，应该按25%的税率填写的。
2023-01-08 14:08:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业缴纳的所得税是根据应纳税所得额计算的还是根据会计税前利润计算的
如题，求大神解答
128楼
2023-01-08 12:35:59
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邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额
2023-01-08 12:51:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芳 发表的提问：
会计上的利润总额减所得税等于净利润，但税法上有小微企业优惠政策，其实所得税没有会计上的多，这个造成净利润其实比会计上的净利润多，这个怎办？
这个按照实际缴纳所得税费用计提即可
129楼
2023-01-09 09:06:46
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芳：回复袁老师 但是利润表的所得税不是利润总额乘0.25吗？净利润不就少吗
2023-01-09 09:27:03
袁老师：回复芳不是根据实际汇算计提吧
2023-01-09 09:51:05
芳：回复袁老师 老师的意思是利润表里的所得税是根据实际交的计提，而不是直接利润总额成0.25是吗
2023-01-09 10:17:35
袁老师：回复芳是的，
2023-01-09 10:47:07
芳：回复袁老师 那老师，要是年底汇算清缴的时候，还需要补税，做什么会计分录呢？
2023-01-09 11:04:10
袁老师：回复芳借：以前年度损益调整贷：应交税费
2023-01-09 11:26:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ zhao 发表的提问：
去年的利润表利润总额（季报），利润表利润总额（年报）与企业所得税的利润总额不一致，如果利润表年报的改了，季报的还用不用改？
季度的是不用修改了的
130楼
2023-01-09 09:27:18
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zhao：回复辜老师 那就是我去税务局把年报的改了就行，季报的不管也可以么？
2023-01-09 09:38:25
辜老师：回复zhao是的，只要改年报数据的
2023-01-09 09:52:48
zhao：回复辜老师 去年季报第四季度的利润总额也是不对的
2023-01-09 10:22:16
zhao：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 10:48:46
辜老师：回复zhao这个也是没有关系的，年报数据是会跟季度预交的数据不一样的
2023-01-09 11:09:07
zhao：回复辜老师 也就是说，我只要把去年的年报利润总额对了就行，季报的就算错了也没关系
2023-01-09 11:22:51
辜老师：回复zhao是的，因为季度都是预交的数据
2023-01-09 11:42:33
zhao：回复辜老师 只要年报的利润总额与企业所得税汇算清缴的利润总额一致就行了
2023-01-09 12:05:19
辜老师：回复zhao是的，你的理解是对的
2023-01-09 12:17:08
zhao：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 12:37:27
辜老师：回复zhao好的，客气，帮到你就好
2023-01-09 12:51:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 童言 发表的提问：
12月份的利润表利润总额与12月份的企业所得税申报表的利润总额不一致，但与汇算清缴年报的利润总额一致，这情况下，该如何处理？
你好 这种是正常情况 12月份的企业所得税申报表本身就是预申报
131楼
2023-01-09 09:49:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.57w
引用 @ 耿夫禄13778837 发表的提问：
所得税费用=当期所得税➕递延所得税；当期所得税是不是指应交所得税啊？“应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额−纳税调整减少额”，“税前会计利润”是指营业利润、利润总额还是净利润啊？
你好！这个是利润总额的了
132楼
2023-01-09 10:17:59
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耿夫禄13778837：回复宋生老师 那当期所得税是指？
2023-01-09 10:44:35
宋生老师：回复耿夫禄13778837你好！比如你是第三季度的，就是第三季度的金额
2023-01-09 10:55:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，我想咨询一下，我是小型微利企业，我的利润总额是23458.45，系统计算应纳税所得额5864.61，减免所得税额5278.15，我想问减免所得税额怎么计算的。
你好，目前优惠税率是2.5% 23458.45*22.5%这样计算
133楼
2023-01-10 09:38:00
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kjxtcf：回复佟老师 老师那是依据哪个文件？
2023-01-10 10:00:24
佟老师：回复kjxtcf你好，最新小微企业所得税优惠文件
2023-01-10 10:14:55
kjxtcf：回复佟老师 好的，谢谢
2023-01-10 10:30:00
佟老师：回复kjxtcf不客气祝您学习愉快！
2023-01-10 10:55:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.33w
引用 @ 含糊的春天 发表的提问：
企业所得税表利润总额和营业收入营业成本有关系吗？
你好，没有关系的，收入减去成本不等于利润总额。
134楼
2023-01-10 09:50:04
全部回复
含糊的春天：回复郭老师 企业所得税表填的是利润表的年累计数对吗？
2023-01-10 10:08:59
郭老师：回复含糊的春天你好，对的是填写年累计。
2023-01-10 10:38:18
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
老师请问企业所得税季度A类纳税申报表中的营业收入和营业成本是指主营营业收入和主营营业成本吗？表中的利润总额与表中的营业收入与营业成本有对应关系吗？还是利润总额的本期金额与当季的每月利润表中的本月金额的利润总额的汇总相等
你好，营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本 利润总额按报表的数据直接填写
135楼
2023-01-10 09:56:19
全部回复
洁丽：回复黄老师 是不是营业外收入不算在这个营业收入中，影响的是当月的利润总额？表中的营业收入-营业成本=利润总额的关系不存在，而是对应利润表中的数据？老师能不能稍微讲详细点？我不太清楚这张表应该怎么填写。看别人的填的表一年一个样
2023-01-10 10:19:38
黄老师：回复洁丽是的，营业收入-营业成本=利润总额的关系不存在，营业外收入不算在这个营业收入中
2023-01-10 10:34:49
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