久久：回复立红老师 批准后的分录不是贷:待处理财产损溢吗？能有完整的资产盘点分录吗

立红老师：回复久久批准前分录:借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 100万 贷:库存商品 100万 因管理不善，批准后分录:借: 管理费用-？明细什么科目 100万——明细科目 ，存货盘亏 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 100万 再做 借，管理费用 贷，应交税费一应增一进项转出；

久久：回复立红老师 这样子不是管理费用发生了两次，不会造成多记入管理费用吗

立红老师：回复久久同学你好，两次是有一次要将进项转出转入管理费用的 

久久：回复立红老师 好的，明白了，谢谢老师

立红老师：回复久久不客气的，祝您 学习愉快；

Cc：回复小菲老师 盘盈有收入性质，不是记借方吗

小菲老师：回复Cc同学，你好 是收入，不是资产

Cc：回复小菲老师 哦哦，明白了

小菲老师：回复Cc满意请5星好评，谢谢！

邹老师：回复爱笑的流沙借；待处理财产损益 700 贷；库存商品 700

小王同学.：回复何江何老师 不明白老师的回复，老师可以说的更明白一些吗

何江何老师：回复小王同学.同学好，其实是一样的同学。现金盘亏，小企业记的是营业外支出。企业准则记的是管理费用，同学

唯卷做伴：回复刘之寒老师 金额具体怎么填写呢？有点不太清楚

刘之寒老师：回复唯卷做伴如为固定资产盘亏，会计核算需已作损失处理。 第1列“资产损失的账载金额”：填报会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额。第2列“资产处置收入”：填报0。第3列“赔偿收入”：填报发生的资产损失，取得的相关责任人赔偿的金额。第4列“资产计税基础”：填报按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。第5列“资产损失的税收金额”：填报按税收规定允许当期税前扣除的资产损失金额，按第4-2-3列金额填报。

唯卷做伴：回复刘之寒老师 那请问固定资产清理，出售但是亏损，计营业外支出，这种情况要怎么填写呢？

刘之寒老师：回复唯卷做伴账载金额：营业外支出金额（新准则是资产处置损益）。 处置收入：对应的出售收入。 赔偿收入：0。 计税基础：原值-已税前扣除折旧（账面净值） 税收金额：自动计算

唯卷做伴：回复刘之寒老师 计算出调整金额是出售固定资产的税费，是不是我什么地方没填对？

刘之寒老师：回复唯卷做伴抱歉，下午有事在处理。出售固定资产的税费最终一并是转入当期损益。

周艳颖：回复朴老师 盘点单有出入库类型，怎么选，对应科目

周艳颖：回复朴老师 盘点单有出入库类型，怎么选，对应科目

朴老师：回复周艳颖就是看出入库的用途来选择的

Angel：回复陈诗晗老师 老师，你可以把从生产领料单产成品入库的分录给我写一下吗？谢谢

Angel：回复陈诗晗老师 老师，这样做原材料增加了不对吧

Angel：回复陈诗晗老师 求生产领料到产成品入库的会计分录急

Angel：回复陈诗晗老师 老师，怎么不说话呢

陈诗晗老师：回复Angel借：生产成本 贷：原材料

陈诗晗老师：回复Angel借：库存商品 贷：生产成本

陈诗晗老师：回复Angel领用材料和完工入库的分录

Angel：回复陈诗晗老师 这个我知道，那个原材料是2018年领用的，已做盘亏处理了，现在形成产成品怎么做

Angel：回复陈诗晗老师 老师，您忙吗怎么不说话

陈诗晗老师：回复Angel我在上课，同学 你一直催问，一直催问

陈诗晗老师：回复Angel你之前盘亏了，现在又成了产品，也就是之前的盘亏你应该转出

Angel：回复陈诗晗老师 你没给我说你在上课，问题没解答不可以问吗

Angel：回复陈诗晗老师 我今天领导着急让我结账，肯定着急

陈诗晗老师：回复Angel可以问，没有说不可以问

陈诗晗老师：回复Angel你说，现在回复你，之前看的回复你是觉得哪里有疑问

雨幕：回复meizi老师 判断题中的

meizi老师：回复雨幕你好 因为为确定在产品结存的数量，企业需要做好两方面工作：一是在产品收发结存的日常核算；二是做好产品的清查工作。车间在产品收发结存的日常核算，通常通过在产品收发结存账进行。在产品清查工作应定期进行，也可以不定期轮流清査，车间没有建立在产品收发日常核算的，应当每月月末清查一次在产品，以取得在产品的实际盘存资料，用来计算产品成本。清查结果，如在产品发生盘盈的，按盘盈在产品成本（一般按定额成本计算），借记“生产成本一一基本生产成本”科目，贷记“待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢”科目，经批准后转人“制造费用”科目；如在产品发生盘亏和毁损 的，借记“待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢”科目，贷记“生产成本—基本生产成本”科目，取得的残料，应借记“原材料”等科目，贷记“待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢”科目，经批准处理时，应分别转入相应科目，其中由于车间管理不善造成的损失，转人“制造费用”科目。因此，在产品盘存盈亏处理的核算，应在“制造费用”科目结账前进行。