乐乐：回复马老师 审批意见就是公司内部的审批流程就可以了，对吗

马老师：回复乐乐是的，就是内部的审批

乐乐：回复马老师 根据审批意见，借其他应收款，那么这个科目的余额会一直留下，不太理解为什么挂这个科目

马老师：回复乐乐根据不同意见见，如果盘亏是有责任人赔偿或者保险公司赔偿这就是其他应收 收到赔偿款 借 银行存款等 贷其他应收。

乐乐：回复马老师 盘亏找不到责任人了，就是公司资产盘亏了，

乐乐：回复马老师

乐乐：回复马老师 借待处理财产损溢这个金额是怎么填，按照我的这个说明

马老师：回复乐乐就是你的盘亏合计数啊！

阿艳：回复月月老师 请问老师固定资产处理后的账务处理是什么

月月老师：回复阿艳你好，是固定资产出售、还是盘亏盘盈、还是 什么

阿艳：回复月月老师 就是固定资产盘亏呢，记入什么科

月月老师：回复阿艳你好 借：待处理财产损溢 累计折旧 贷：固定资产

林老师：回复爱笑的流沙查实后开单补记就可以了，有内控制度的可能会有一定的罚款

篼篼潴：回复bamboo老师 为什么要这么做？不管这个题目盘盈盘亏账务处理是怎么样的

bamboo老师：回复篼篼潴（一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料        周转材料        库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

篼篼潴：回复bamboo老师 我们应该这么做账，那那个老师为啥这么做，感觉同一个餐饮行业做的账不一样，我们怎么选择哪种做账处理方法

篼篼潴：回复bamboo老师 每个老师做账手法不一样，以谁的为准，

bamboo老师：回复篼篼潴您的是根据课件里的 对么

篼篼潴：回复bamboo老师 对，在实操里看到这么做，我开始和老师一样的，不知道那个老师为啥这么做，其他的餐饮账套里好像不是这样的

bamboo老师：回复篼篼潴题中应该是考虑材料结转到主营业务成本了 所以老师就直接考虑冲销主营业务成本科目

篼篼潴：回复bamboo老师 我如果往成本会计发展的话，有面试问这个问题，我该怎么回答？以谁的为准

篼篼潴：回复bamboo老师 老师，这个能理解，因为前面没有做原材料科目，假设是库存商品呢也可以这样做分录么

bamboo老师：回复篼篼潴以会计准则为准 根据盘盈盘亏各自情形对应做账务处理

清：回复邹老师 是不同的药品哦，并且明细比较多的那种。

邹老师：回复清你好，那就需要分别对不同药品做盘亏或盘盈处理的

清：回复邹老师 谢谢老师，1.像这种药品实际盘出是600元，账面上是250元，那就600-250=350元属于盘盈了，但是核对实际盘出的可能是盘盈了50元，盘亏了30元，那盘盈的数额是批准后做借：待产理财产损益300，贷管理费用300，还是盘盈批准后借：待产理财产损益50，贷管理费用50。2.实际盘盈了350元，但是实际库存上是有盘亏了30，那批准后借：原材料200，借管理费用30元吗，

邹老师：回复清你好，是什么情况账面盘盈350，而实际只有50，到底是盘盈多少？

清：回复邹老师 其实就是仓库管理不善导致的（盘点没办法盘清），例如本应按照上月末库存数200+本月购进100-本月出库50=250元，能后实地盘点出是600元，那就是600-250=350元就属于盘盈了，但是因仓库管理不当盘出的库存数会对不上实地盘点出的600，可能就会出现我取例盘盈50，盘亏30元这种情况，所以就想老师教我盘盈数批准后是做贷：管理费用300，还是盘盈批准后贷：管理费用50。 2.实际盘盈了350元，但是实际库存上是有盘亏了30，那批准后借：原材料300，借：管理费用30元吗，

邹老师：回复清你好，你只需要根据你实际盘盈，盘亏情况做相应分录，然后结转到管理费用或冲销管理费用就是了

清：回复邹老师 谢谢老师，那他实际盘出数600-账面数250=盘盈了350.按道理实际盘出的库存数应该是只盘盈350元的，不应该出现盘盈了50，盘亏30这情况，那根据实际盘盈、亏处理，那就是盘盈批准后贷：管理费用50，盘亏的批准后借：管理费用30，那那个实际盘盈350的数就不管他了是吗

邹老师：回复清你好，根据你账面余额，与实际库存余额做盘亏盘盈分录就是了 你需要去查明为什么盘盈350，而出现盘盈50，盘亏30的情况，怎么与实际盘点情况不一致

清：回复邹老师 老师早上好！这个根据账面余额、与实际库存余额做盘盈、亏分录就是，但是这个实际库存余额是做盘盈出600中的盘盈50、盘亏30吗，

邹老师：回复清你好，根据每一种商品账面余额，与实际盘点金额做盘亏，盘盈处理 比如账面余额100，盘点80，那么这种产品就盘亏20 如果账面100，盘点110，那么该种商品就盘盈10

清：回复邹老师 谢谢老师，再请问老师一下，1.这个实际盘点出的库存数金额是“库存数的购进金额”2.本月购进金额是“本月购进金额”3.本月出库金额是“本月销售成本金额”是吗

邹老师：回复清你好，期初数是盘点所属期结转的余额，而不是购进

清：回复邹老师 1.比如说没有上月末库存数是0，那当月底实盘点出保健品库存数是100，并且这个保健品购进价是2元，本月又购进60元，本月出库是30元，那我当月末实际库存数金额是100*原来进价2元得出200元作为库存数金额。 还是盘出数200+本月购进60-本月出库30=得出230，这个230就是当月期末库存金额，能后230就是下月初期初金额吗

邹老师：回复清你好，按230作为下一期的期初数

页子老师：回复一直很安静盘亏: 借:待处理财产损益 贷:库存商品 等确定盘亏的原因再转入:其他应收款，管理费用或营业外支出等科目。

一直很安静：回复页子老师 还有收入？

页子老师：回复一直很安静自产产品送领导这个行为是视同销售的。

灿若星辰：回复宋生老师 可是我们确实是盘亏了呀，如果调整单价，和账上一致的话，不就是没有亏损吗？这样不是和实际不符了吗？还有，商品的采购单价也都有记录的，不能随便调呀

宋生老师：回复灿若星辰您好！你这个要确定每个商品到底盘对了多少是确定不了的。因为没有期初数。 你要做，就只能按金额来，也就是确认损失多少金额。