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货物增值税运输发票会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 坚强的饼干 发表的提问：
37(10分).M企业从某企业采购生产用机器设备一台，专用发票上注明价款40万元，增值税5.2万元，支付运输运费用5000元(含税)，取得货物运输业增值税专用发票。问题：(1)计算允许抵扣的进项税额(2)做会计分录：
您好，进项税额5.2*10000%2B5000/1.09*9%=52412.8440367 借 固定资产 400000%2B5000/1.09=404587.155963 应交税费 52412.844 贷 银行存款
31楼
2022-12-09 11:58:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
货物运输费可以确定为货物的成本，运输费发票怎么处理？运输费的会计处理怎么做？
借；库存商品 贷；应付账款
32楼
2022-12-09 12:13:56
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玺鸿：回复邹老师 那是不是和采购分录是同一个分录，把运输费的金额加进去，发票附在后面就行
2022-12-09 12:43:04
邹老师：回复玺鸿你好，是的
2022-12-09 13:01:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
我司销售一批货物，运输费我司承担，运输费的会计分录如何写？
你好，销售货物的运费 借：销售费用，贷：银行存款等科目 
33楼
2022-12-09 12:41:59
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秋秋1205：回复邹老师 借:销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 不是还有一个进项税额吗？
2022-12-09 13:04:49
邹老师：回复秋秋1205你好，如果是一般纳税人单位，取得了运费专用发票，那分录就是 借:销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:银行存款
2022-12-09 13:24:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货物运输增值税发票没有货物名称，也没有起经地，是否可行？
货物运输增值税发票没有货物名称，也没有起经地，是否可行？ 那怎么来做台账和出库单？
34楼
2022-12-11 11:57:42
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李老师：回复爱笑的流沙不可以哦···················
2022-12-11 12:23:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Amay 发表的提问：
货拉拉货物运输开具的货物运输电子货票收款凭证，请问这个是可以税前扣除的吗，可以用来做会计分录的原始凭证吗
你好，能提供一下货物运输电子货票收款凭证的图片？
35楼
2022-12-11 12:20:25
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 夜阑珊 发表的提问：
物流业的开增值税发票，必须要有货物运输许可证吗？
你好，嗯嗯，是的，要有证书
36楼
2022-12-11 12:29:37
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夜阑珊：回复王晶老师 那无船承运业务呢？
2022-12-11 13:07:04
王晶老师：回复夜阑珊也是要资格证书的 了
2022-12-11 13:23:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺心的豌豆 发表的提问：
请问海运的货代物流公司，海运的。增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。
您好，是的，您具体有什么问题
37楼
2022-12-11 12:50:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
货物运输业增值税税率
你好，一般纳税人10%，小规模3%
38楼
2022-12-11 13:14:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嗯 发表的提问：
国际货物运输发票长什么样？和国内货物运输发票一样吗？
您好，国际货物运输就是一般的增值税普通发票，因为是属于免税的，只可以开普通发票
39楼
2022-12-12 11:39:57
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嗯：回复文老师 国际货物运输为什么免税喔？
2022-12-12 12:11:49
嗯：回复文老师 有没有相关票样？不懂长什么样
2022-12-12 12:41:47
文老师：回复嗯因为出口是免税的，明天到单位给您拍个照片看下
2022-12-12 13:11:35
嗯：回复文老师 喔喔 对哦出口免税 好的老师明天记得喔 我明天在call你
2022-12-12 13:29:43
文老师：回复嗯好的，您明天再联系一下我
2022-12-12 13:43:54
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
销售货物，运输费是请人代开的运输发票，分录怎么做啊
根据发票计入销售费用
40楼
2022-12-12 11:45:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问一下，这张顺丰快递开的增值 专用发票，属于货物运输增值税专用发票吗，认证的时候是在一般的增值税专用发票页面还是货物运输增值税专用发票页面认证啊？
在一般的专票认证
41楼
2022-12-12 12:08:59
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????雨莎 _*：回复李老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 12:30:41
李老师：回复????雨莎 _*不客气，记得好评
2022-12-12 12:55:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
货物运输业增值税专用发票可以开具清单吗？
不可以开具清单发票。
42楼
2022-12-13 10:51:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
物流货运运输增值税是几个点
疫情期间免增值税 其他的时间，一般9 小规模3
43楼
2022-12-13 11:19:46
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呦呦：回复郭老师 这个营业范围是不是都是9%
2022-12-13 11:32:14
郭老师：回复呦呦从仓储服务开始都是6%的
2022-12-13 11:46:59
呦呦：回复郭老师 好的谢谢老师
2022-12-13 11:59:18
郭老师：回复呦呦不用客气的 工作愉快
2022-12-13 12:22:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
购商品一批，收到增值税专用发票，及货物运输业增值税专用发票，均可抵扣进项税额，货物暂未收到，故计入：在途物资，运输费用计入：销售费用， 为什么这样写啊？ 运费不含税的部分不是计入成本吗？怎么计入销售费用了?
你好，只能暂估材料或库存商品，不能估运费的，你说的这两笔分录在哪里看到的？不对的
44楼
2022-12-13 11:26:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
物流运输行业的专票冲红是选红字增值税专用发票信息表填开，还是红字货物运输业增值税专用发票信息表填开。
你好！ 选红字增值税专用发票信息表填开
45楼
2022-12-13 11:52:12
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魏魏：回复蒋飞老师 可是我是物流运输行业么
2022-12-13 12:21:09
蒋飞老师：回复魏魏以前是用货物运输业增值税专用发票信息表，现在统一了，都是红字增值税专用发票信息表
2022-12-13 12:31:27
魏魏：回复蒋飞老师 税控盘是可以全额抵税怎么抵？不是只能抵税额吗？
2022-12-13 12:50:39
魏魏：回复蒋飞老师 申请了红字冲销税务局回复的编码是在哪里可以看到
2022-12-13 13:06:53
蒋飞老师：回复魏魏看一下，最长的字符串就是编号。
2022-12-13 13:36:22
蒋飞老师：回复魏魏税控盘是可以全额抵税怎么抵？不是只能抵税额吗？ ……是的，可以全额抵税的，填写附表优惠表，就可以了
2022-12-13 14:00:03
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