芬芳典雅：回复辜老师 老师请问计提工资的分录怎么做

辜老师：回复芬芳典雅计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资

刘艳：回复玲老师 工资5000不用交个人所得税，但是租房补贴1000，就要交个人所得税了，那么是不是把租房合同作为附近附在工资表后面，就不需要计提个人所得税了

刘艳：回复玲老师 每一个月租房工司补贴1000实际职工是交了1300

刘艳：回复玲老师 老师没有听懂你的意思，到底是能扣除还是不能扣除，具体需要什么手续

玲老师：回复刘艳您好，单位给职工的住房补贴是计在工资总额里，计算个人所得税时不能扣除，需要在工资表上体现，我上面说除的扣除是指的是专项附加扣除里那个房租可以在计算个人所得税时扣除，

玲老师：回复刘艳如果职工想在计算个人所得税时扣除专项附加扣处理，那个房租需要有租房的租赁合同

玲老师：回复刘艳实际是职工自己出钱，那就不属于单位给的补贴，那是属于职工自己租房，职工自己租房有租赁合同可以在计算个人所得税时，按照专项附加扣除，

刘艳：回复玲老师 明白了，老师那么会计分录怎么做，租房合同要复印作付件吧，每一个月都提供

玲老师：回复刘艳比如您是签的一年租赁合同，就保留这一份租赁合同，留存备查就可以，你上面说这笔钱是实际职工出的，企业付款那就做代付款，借其他应收款贷银行存款，收到职工的钱时做相反的分录，

刘艳：回复玲老师 那就不能放到工资表里面了

刘艳：回复玲老师 职工虽然交了是一年的，但是单位是按月给的

刘艳：回复玲老师 给发工资一起给的

玲老师：回复刘艳您好，因为实质上来看，这个钱是职工自己出的，所以不做在工资里，

刘艳：回复玲老师 应该在什么科目出账呢

玲老师：回复刘艳单位帮员工垫付租金时，借其他应收款贷银行存款，如果发工资扣回来，借应付职工薪酬贷，其他应收款

刘艳：回复玲老师 这个是不能走应收款科目吧

玲老师：回复刘艳您好，不走应收账款，这是其他应收款

刘艳：回复玲老师 计提的时候在什么科目里面，这个我没有搞清楚，对于公司来说，这属于费用了，怎么走其他应收款了呢，糊涂了

刘艳：回复玲老师 或者说不需要计提，直接补给职工，怎么就走其他应收账款里呢

玲老师：回复刘艳您好，因为您前面说这个钱实际是职工自己出的，就是上面我给你写的那两笔分录，不用计提，也不做在工资里

刘艳：回复玲老师 老师可能是我没有表达说明白在个事情，是公司每个月补贴给职工1000元的房租，职工也确实交了房租

玲老师：回复刘艳企业真实有没有补助？如果真实补助1000需要并入工资总额一起交纳个人所得税，计提工资时也需要计提这个补助的金额

刘艳：回复玲老师 是这样的，但是我们有租房子的合同，怎么样才能抵扣个人所得税呢，我问的是这个问题

玲老师：回复刘艳正好企业签订了租赁合同，计算个人所得税是不能扣除个人名签订的租赁合同，然后个人付款的可以扣除

玲老师：回复刘艳您好，企业签订了租赁合同，计算个人所得税是不能扣除，个人名签订的租赁合同，然后个人付款的可以扣除

刘艳：回复玲老师 那就在工资表里填上自己的租房金额就可以了，

玲老师：回复刘艳您好，在工资表里体现的是单位给的补助的房租的金额，

璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊

张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

郭老师：回复瘦瘦的小海豚这个不允许抵扣所得税的。

辛勤的小兔子：回复maize老师 谢谢！单位给员工报销的油费（有普通发票），平时计入管理费用燃油费，在汇算清缴时计入哪里？差旅费吗？

maize老师：回复辛勤的小兔子出差么，出差就做差旅费，不是那就丢其他中

周媛：回复maize老师 申报是我们在自然人扣税系统里申报吗？

周媛：回复maize老师 人员信息采集里是不是要添加他的资料？他不是我们公司的员工。

maize老师：回复周媛申报是我们在自然人扣税系统里申报吗？ 你们税局那边没有代扣么，代开发票时候税局一般代扣了， 财产租赁所得中去申报