维维：回复彩丽老师 我的意思是员工的个人所得税，公司承担 不扣员工的钱，这部分个人所得税公司要怎么做账

彩丽老师：回复维维公司承担个税 不扣员工的钱 要计入营业外支出

春暖花开：回复庄老师 营业外支出二级明细写个什么呀

庄老师：回复春暖花开你好，营业外支出二级明细写个税

春暖花开：回复庄老师 好的，谢谢老师

庄老师：回复春暖花开应该的，祝你学习快乐

晴空万里：回复陈诗晗老师 您好，个税是工资的一部分也应该通过应付职工薪酬过渡吧？

陈诗晗老师：回复晴空万里目前2种处理方式，用的最多的是我给你上面的分录

陈诗晗老师：回复晴空万里计提工资 借：X费用 贷：应付职工薪酬 缴纳个税 借：应交税费～个税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费～个税 银行存款等 这种也有企业在用

绿茶闲舍：回复紫藤老师 这样做是企业承担了

紫藤老师：回复绿茶闲舍借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。企业只是代扣代缴

绿茶闲舍：回复紫藤老师 员工自己负担哪里体现

绿茶闲舍：回复紫藤老师 是直接从租赁费里扣掉了

绿茶闲舍：回复紫藤老师 是吗，老师？

紫藤老师：回复绿茶闲舍对的，你的理解是正确的

绿茶闲舍：回复紫藤老师 好的，谢谢您！

紫藤老师：回复绿茶闲舍不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

酵母宝宝：回复玲老师

酵母宝宝：回复玲老师 就这题

玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录

玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步

酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步

玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

大金空调周春萍：回复QQ老师 刚去这边的税务局说不代扣了，一定要对方那边代扣代缴，她说国家税务局就是这么规定的，请问有这方面的文件吗？

QQ老师：回复大金空调周春萍你好，现在听说是有这个制度，有的地区不再代扣代缴，不是全国性的文件。

大金空调周春萍：回复QQ老师 是呀，而且如果是对方公司代扣代缴就没有个人10%的减免

QQ老师：回复大金空调周春萍你好，你可以试着注册个体工商户试试。

大金空调周春萍：回复QQ老师 那老师你那里有没有关于个人财产租赁所得那块的文件什么的

QQ老师：回复大金空调周春萍您好，相关的文件可以百度一下。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的

冷静的翅膀：回复东老师 嗯 是的是的

东老师：回复冷静的翅膀. 计提职工工资： 借：管理费用/销售费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬——工资（应付工资） 2. 发放职工工资 借：应付职工薪酬——工资（应付工资） 贷：其他应付款——社保（个人负担社保） 其他应付款——公积金（个人负担公积金） 应交税费——应交个人所得税 银行存款

平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？

辜老师：回复平可以的，可以有余额 的

平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？

辜老师：回复平是的，可以有余额的