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会计折旧大于税收折旧怎么办
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的薯片 发表的提问：
平均年限法一计提折旧，月折旧额与已计提月份的积不等于累计折旧额？
你好 是多了还是少了 ？
211楼
2023-02-22 08:14:44
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无限的薯片：回复玲老师 少了
2023-02-22 08:42:13
无限的薯片：回复玲老师 平均年限法一的累计折旧金额计算法：原值减去净值
2023-02-22 08:56:59
玲老师：回复无限的薯片折旧额=原值-残值 折旧完了就是这个金额
2023-02-22 09:09:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 思 发表的提问：
税务上允许一次性加速折旧5000元以下的固定资产的，会计上还有计提折旧吗？会计可以不计提，一次折旧吗？有什么情况是税法和会计都采取加速折旧的？
可以的，直接计入管理费用吧
212楼
2023-02-22 08:36:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
计提折旧怎么做分录？借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧然后再：借：累计折旧 贷：固定资产吗?
你好　借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 　折旧就是这个分录
213楼
2023-02-22 08:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户9855 发表的提问：
有固定资产涉及折旧，就要填年报需要固定资产折旧调整表？按年均折旧，那空调属于家具类按五年折旧么，税收的净残值率是按5%计算么？
可以的，要填列固定资产折旧明细表的
214楼
2023-02-23 08:37:26
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学堂用户9855：回复辜老师 净残值可以为零么
2023-02-23 09:05:11
辜老师：回复学堂用户9855残值率可以定为0的
2023-02-23 09:24:27
学堂用户9855：回复辜老师 那税收折旧额可以按净残值为零计算填列申报表么
2023-02-23 09:51:45
辜老师：回复学堂用户9855可以的，会计上折旧时候，残值率为 0，税务上的折旧额也可以残值率为 0
2023-02-23 10:19:25
学堂用户9855：回复辜老师 空调通常会设置残值么？金额不大，几千块。
2023-02-23 10:32:31
辜老师：回复学堂用户9855一般都是设置3%残值率
2023-02-23 10:46:44
学堂用户9855：回复辜老师 那空调可以不设置残值么
2023-02-23 11:07:48
辜老师：回复学堂用户9855可以的，可以不设置的
2023-02-23 11:19:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 高高的哈密瓜 发表的提问：
货车计提折旧会计分录可以借:劳务成本一折旧费贷:累计折旧吗？
你好，人员工资才计入劳务成本 货车折旧如果是计入成本，就直接通过主营业务成本核算，而不是劳务成本科目的
215楼
2023-02-23 08:47:41
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 爱学习的人儿 发表的提问：
请问汇算清缴A105080资产折旧中 税收金额第五列税收折旧金额应是累计折旧还是本年度折旧金额。
同学，你好。指的是本年的折旧金额。
216楼
2023-02-23 08:54:00
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爱学习的人儿：回复钟存老师 那本年折旧金额是 从资产负债表中 期末减期初 计算出来的吗？
2023-02-23 09:10:16
爱学习的人儿：回复钟存老师 我刚刚看了下20年在申报19年汇算清缴时，其中关于A105080资产折旧这个表 前负责记账人员全部没有填写数据，导致本年度在填写的时候 要退已缴纳的 企业所得税
2023-02-23 09:26:32
钟存老师：回复爱学习的人儿使用科目余额表 或者累计折旧明细账
2023-02-23 09:46:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一粒尘 发表的提问：
资产折旧摊销纳税调整明细表税收金额里面，资产计税基础，税收折旧额，累计折旧摊销额，是不是就是资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额呢？
没有税会差异的话与账载的相应金额是一样的。
217楼
2023-02-24 08:21:52
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 贪玩的金针菇 发表的提问：
老师好，事业单位通用设备折旧值大于原值（计提折旧是资产平台数据，2019年开始计提折旧），请问如何查找错误调整？谢谢
可能是折旧计提期数多了，你看看是不是这个原因
218楼
2023-02-24 08:31:25
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
老师，新购进的固定资产一次性折旧后累计折旧不平衡怎么办？
你好 怎么会不平呢？
219楼
2023-02-24 08:43:56
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
开办期购买批量电脑，装修费用，会计处理。还需要计提折旧，什么时候折旧什么摊销
购买电脑 记入固定资产 取得电脑的次月 计提折旧 装修的话 记入长期待摊费用
220楼
2023-02-24 08:53:59
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兔子先森：回复许老师 单价不超过5000元、年单价不超过500万可以直接扣除什么时候计提什么计入长期待摊费用
2023-02-24 09:06:54
许老师：回复兔子先森单价不超过5000元 是的是 可以直接费用化 不记入固定资产 不超过500万元 会计上 记入固定资产 按期折旧 税法上 允许一次性扣除 这个 是会计与税法的差异
2023-02-24 09:19:28
兔子先森：回复许老师 什么时候计提，什么时候摊销
2023-02-24 09:46:54
许老师：回复兔子先森取得固定资产的次月 计提折旧 装修完成 记入长期待摊费用 也是次月摊销的 记入管理费用
2023-02-24 10:07:24
兔子先森：回复许老师 我想问的是，固定资产折旧我清楚。什么时候摊销，超过1年不低于3年摊销吗
2023-02-24 10:21:52
兔子先森：回复许老师 除固定资产以外的费用摊销对吗
2023-02-24 10:38:49
许老师：回复兔子先森哦哦 摊销的话 不能少于3年的
2023-02-24 11:01:33
兔子先森：回复许老师 归集的费用在企业开业后的第一个月一次性计入当期费用，税务上按3年摊销做纳税调整，3万，一年只能税前扣除1万，第一年调增2万，那第二年直接在表里调减1万，第3年调减1万
2023-02-24 11:28:57
兔子先森：回复许老师 费用化税务不是直接也扣了吗
2023-02-24 11:46:31
许老师：回复兔子先森开业前的费用 可以分几年扣除 也可以 一次性扣除的 只是 装修的话 是一笔较大的支出 会计上 也不能直接入费用的
2023-02-24 11:59:46
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新购买办公桌如何计提折旧？
如果计入固定资产 就要按五年折旧 金额不大 建议入低值易耗品一次摊销
221楼
2023-02-26 17:52:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 梦 发表的提问：
办公楼是否需要计提折旧，折旧的话残值率多少，使用年限多少？
你好，需要按月计提折旧的 折旧年限，残值率都是企业估计确定的 税法规定的最低折旧年限是20年
222楼
2023-02-26 18:12:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 如意lucy 发表的提问：
老师问一下，办公室是租的但是防盗门窗是自己的，价值一万左右，这样的还需要计提折旧吗
你好，防盗门窗你可以 计入待摊费用核算，而不是计入固定资产然后计提折旧
223楼
2023-02-26 18:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨停了 发表的提问：
每月折旧费都得计提折旧费？怎么计提税费呀。
你好，折旧需要根据需要计提的金额计提 根据应纳某些税款金额做计提税费分录
224楼
2023-02-27 07:41:03
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雨停了：回复邹老师 哪些科目是月末计提，
2023-02-27 08:05:01
雨停了：回复邹老师 我把增值税及其他税统一计提为附加税，然后次月做相反分录，这个可以不
2023-02-27 08:15:38
邹老师：回复雨停了你好，增值税是不通过税金及附加核算的，附加税通过税金及附加核算，为什么次月做相反分录？减免了吗
2023-02-27 08:36:10
雨停了：回复邹老师 我是6月计提的税费，然后7月将税款支付了，7月交了增值税还有城建税，印花税等，这个分录该怎么做，借什么带什么，销项税是不是都是属于负债类的，期末余额在贷方
2023-02-27 08:50:27
邹老师：回复雨停了你好 借；应交税费——未交增值税 ——城建税 税金及附加（印花税） 贷；银行存款
2023-02-27 09:19:09
雨停了：回复邹老师 这是支付税款的分录是吧，那如果计提的话，分录怎么做？
2023-02-27 09:35:44
邹老师：回复雨停了你好，是的 增值税结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-02-27 09:52:56
雨停了：回复邹老师 增值税不需要计提？还是税费月末都要结转
2023-02-27 10:05:56
邹老师：回复雨停了你好，增值税不需要计提，是结转 其他税费是计提的说法
2023-02-27 10:23:23
雨停了：回复邹老师 那如果增值税本月没有交，下月交，也不用计提？那归属那个月
2023-02-27 10:42:10
邹老师：回复雨停了你好，月底结转，次月 做缴纳分录就是了 你所指是什么归属？
2023-02-27 11:06:01
雨停了：回复邹老师 假如8月份的税费，我在月末就计提附加税，那增值税就做结转的分录，到次月，增值税和附加税统一做支付分录是不就可以了，增值税为什么就不能叫计提，确是结转，结转不是提前有做好的分录才可以结转？
2023-02-27 11:22:56
邹老师：回复雨停了你好，增值税是根据销项税额与进项税额的差额结转 不是计提的，计提借方需要通过税金及附加或所得税费用核算，而增值税不通过这些科目核算的
2023-02-27 11:46:21
雨停了：回复邹老师 我们是小规模，是不是不用结转，进项税不能抵扣
2023-02-27 12:15:02
邹老师：回复雨停了你好，小规模只需要做应交税费确认分录，然后做缴纳或减免分录 进项是不可以抵扣的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入或银行存款
2023-02-27 12:44:59
雨停了：回复邹老师 我懂了，我当时确定应收账款收入的时候没有写增值税分录，那缴纳6月的增值税，7月直接做缴纳的分录就可以了是吧，那7月的增值税我也不用管，直接在8月缴纳就行了，光计提一下附加税就行了，是这个意思吧
2023-02-27 13:13:22
邹老师：回复雨停了你好，做收入分录，就需要同时在贷方做应交税费——应交增值税 次月缴纳了就没有余额了 附加税也是先计提，次月缴纳
2023-02-27 13:39:26
雨停了：回复邹老师 好的，谢谢老师，非常感谢
2023-02-27 13:54:35
邹老师：回复雨停了不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 14:12:27
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 凤九 发表的提问：
关于二手车的折旧年限会计应该怎么处理
你好，预估，一般折旧年限为三年，残值10%
225楼
2023-02-27 07:52:45
全部回复
凤九：回复小洪老师 预估是预计开几年吗
2023-02-27 08:22:24
小洪老师：回复凤九你好是的，不要超过五年就行了
2023-02-27 08:40:12
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