首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计折旧大于税收折旧怎么办
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我司购得办公室，未投入使用，要计提折旧么？税法上要计提折旧么
你好，未投入使用是不需要计提折旧的 
181楼
2023-02-10 08:49:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
电子设备 合计 原值 本期折旧（扣除额） 累计折旧（扣除额） 本期折旧（扣除额） 累计折旧（扣除额） 原值 正常折旧额 加速折旧额 正常折旧额 加速折旧额 老师，我单位买了台电脑，大概4800，我们不太愿意电脑一次加速扣除，所以还是按3年提折旧，一年提1600. 但我们又想税收上一年就享受4800税收优惠。所以只能通过调表来实现。 那上面表格要怎么填，不是很清楚
不一定的，你可以按3年平均折旧，无需填写加速折旧表 如果你是一次性计提全部折旧，就需要填写这个表
182楼
2023-02-10 09:17:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 圆 发表的提问：
关于汇算清缴的，资产折旧、摊销及纳税调整明细表的，资产计税基础填的什么？税收折旧额填的是什么？累计折旧及摊销填是什么？
你好同学，一般是按税务的要求填的，比如年限平均法的折旧，会计上就是企业自己用的方法，你们单位没有特殊的情况两个尽量填一样的
183楼
2023-02-12 10:25:48
全部回复
圆：回复何江何老师 税收折旧金额栏和累计折旧摊销栏填一样的数对吗？
2023-02-12 10:54:26
何江何老师：回复圆你好同学是的同学这样就不调整了
2023-02-12 11:20:45
圆：回复何江何老师 计税依据就填原值就行了是吗？
2023-02-12 11:43:50
何江何老师：回复圆你好同学，不是的折旧是填折旧 金额
2023-02-12 12:01:07
圆：回复何江何老师 老师，我这么理解对不对1、资产计税基础是填账面的资产原值；2、税收折旧金额填当年的折旧数；3、累计折旧的，是公司开业至今以来的累计数，对吗？
2023-02-12 12:17:10
何江何老师：回复圆你好同学，1）资产计税基础是填账面的资产原值对的  2、税收折旧金额填当年的折旧数--是按税务局的要求去折旧的金额不是企业的折旧3、累计折旧的，是公司开业至今以来的累计数，--对的
2023-02-12 12:43:09
圆：回复何江何老师 我们是按年限平均法来做的 ，都是按税法的要求折旧年限来计提的，那么是不是就填当年的折旧数就行了
2023-02-12 13:01:27
何江何老师：回复圆你好同学是的同学就是这样的
2023-02-12 13:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
公司出售未计提完折旧的大车，怎么写会计分录呢？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
184楼
2023-02-12 10:44:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 风中飘风 发表的提问：
计提行政部办公用品折旧费，会计分录怎么做
借；管理费用 贷；累计折旧
185楼
2023-02-12 11:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 强健的石头 发表的提问：
老师，汇算清缴资产折旧表税收折旧摊销数据是本年折旧还是累计折旧数据
你好，见图 1这个列是填写本年折旧，2这个列是填写累计折旧
186楼
2023-02-13 08:42:41
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
原值减去本年折旧等于累计折旧吗
学员你好，固定资产原值减去本年折旧 不等于 累计折旧，累计折旧包括本年折旧
187楼
2023-02-13 08:58:40
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
在计算固定资产累计折旧的时候，月折旧额 本期应提折旧和累计折旧分别怎么计算
你好 这个要先算折旧的，需要知道你的原值，净残值，折旧方法，折旧年限4个数据，然后再计算的
188楼
2023-02-13 09:11:59
全部回复
JOJOZM：回复王超老师 原值  38500元  使用年限4年  残值率5%  折旧方法  直线法
2023-02-13 09:37:44
王超老师：回复JOJOZM那么这个先计算折旧，总共是38500-38500*5%=36575 然后是每年的折旧36575/4
2023-02-13 09:59:24
JOJOZM：回复王超老师 好的，老师，算法我是知道的，我就想知道再除以12就是每个月的月折旧额了，也是本期应提折旧吗 累计折旧也是这个数据吗
2023-02-13 10:27:43
王超老师：回复JOJOZM是的，你除以12个月，就是每个月的折旧额了
2023-02-13 10:52:37
JOJOZM：回复王超老师 累计折旧怎么算呢
2023-02-13 11:21:33
王超老师：回复JOJOZM累计折旧要看你过了多少个月，然后乘以月折旧额
2023-02-13 11:46:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
处理旧固定资产汽车，会计分录怎么做啊，税怎么算？以前没有提过折旧，要补提折旧吗？
需要补计提折旧 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借银存 贷固定资产清理 销项 把固定资产清理结转到资产处置损益
189楼
2023-02-14 09:17:18
全部回复
海之蓝：回复郭老师 处置时的会计分录？
2023-02-14 10:01:05
郭老师：回复海之蓝你好，上面的就是处置的分录
2023-02-14 10:23:30
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 发表的提问：
固定资产有拆除的折旧怎么记账。年折旧。累计折旧怎么记账
拆除怎么 理解
190楼
2023-02-14 09:27:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中开办费一栏的税收金额中资产计税基础、税收折旧额怎么填？
您好，具体贵公司有记入长期待摊费用-开办费的金额没？有的话，资产计税基础填写原记入金额，税收折旧额填写当年摊销金额，没有的话， 不用填写。
191楼
2023-02-14 09:50:59
全部回复
烟花雨：回复王雁鸣老师 老师开办费一栏这个表中税收金额中的资产计税基础、税收折旧额怎么填？
2023-02-14 10:22:03
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
我司2018年11月购入手提电脑12月计提折旧原值6488残值按5%计324.4三年折旧每月计提171.21折旧，汇算清缴里资产计税基础和税收折旧额要怎么填
税法上电脑折旧也是3年，跟会计上折旧年限一致，按会计上的数据填写即可
192楼
2023-02-15 08:05:27
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师，企业汇算清缴里，帐载金额一栏，2本年折旧摊销额，3累计折旧摊销额，税收金额一栏，4资产计税基础，5税收折旧额，8累计折旧摊销，金额怎么填
您好2：本年折旧额就是2020年度折旧多少，这个数字应该等于5（假如没有税法上一次性扣除）
193楼
2023-02-15 08:11:12
全部回复
思顿乔老师：回复僵小鱼4资产计税基础就是原值应该等于帐载金额
2023-02-15 08:40:12
思顿乔老师：回复僵小鱼累计折旧摊销额是累计下来的折旧摊销
2023-02-15 08:53:22
思顿乔老师：回复僵小鱼3累计折旧摊销额是累计下来的折旧摊销和8应该一致
2023-02-15 09:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 水蜜桃 发表的提问：
厨房设备8300元，加速折旧法，折旧年限几年，怎么计提折旧？电脑3100元，怎么折旧
你好，8300是不能加速折旧的 需要知道企业的折旧方法，年限，残值这些信息才可以计算月折旧金额 的
194楼
2023-02-15 08:39:51
全部回复
水蜜桃：回复邹老师 厨房设备折旧几年
2023-02-15 09:00:10
邹老师：回复水蜜桃你好，由企业自行估计的
2023-02-15 09:16:14
水蜜桃：回复邹老师 那能下个月一下计提完折旧么
2023-02-15 09:36:14
邹老师：回复水蜜桃你好，8300的不可以，3100的可以
2023-02-15 10:01:36
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
汇算清缴中资产折旧调整明细表中的账载金额一栏中的资产原值是19年账面价值还是购买的原值，本年折旧就是19年的折旧额、累计折旧是以前年度至到19年12月的合计折旧金额，税收金额一栏中资产计税基础、税收折旧额、累计折旧额怎么填
你好，按照原值填列，本年折旧就是19年的折旧额，累计折旧是累计到19年12月的合计折旧金额，税收金额一栏中资产计税基础是购买原值、税收折旧额是19年本年度税法上计提的折旧额、累计折旧额是税法口径截止19年底累计的折旧总额
195楼
2023-02-15 09:08:59
全部回复
泮婉琴：回复冉老师 业务招待费中19年12月份的2000元支付时直接走其他应付款了，没有进管理费用，我想到20年再调整的，那么汇算清缴中的账载金额这个2000元要算进去吗？税收金额要算进去吗？
2023-02-15 09:40:25
冉老师：回复泮婉琴你好，这个金额要算上，因为这个是19年的归属期费用
2023-02-15 10:06:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料