小劉：回复玲老师 不是会员了

玲老师：回复小劉你好，不是会员没有免费的课程学习 。

老大姐：回复邹老师 就一个项目也入开发成本一开发间接费用吗？三级是车辆费用可以吗？

邹老师：回复老大姐你好，是的，是这样的 

刘：回复悠然老师01 这个我知道，我第一步和第二步没有明白

刘：回复悠然老师01 我感觉我做题目考虑不到其中几个数字

悠然老师01：回复刘这个就需要多练习了，考试要多刷题才可以

悲凉的身影：回复bamboo老师 这一条实务题的金额

悲凉的身影：回复bamboo老师 书中有关自由产品作为福利送给职工，但是外购的产品金额不知道要不要算入第一个会计分录中

bamboo老师：回复悲凉的身影职工家用电器销售额=14000*160=2240000 增值税=2240000*0.13=291200 价税合计金额=2240000%2B291200=2531200 管理人员电器销售额=40*14000=560000 增值税=560000*0.13=72800 价税合计金额=560000%2B72800=632800 职工电暖气销售额=1000*160=160000 增值税=160000*0.13=20800 价税合计金额=160000%2B20800=180800 管理人员暖气销售额=1000*40=40000 增值税=40000*0.13=5200 价税合计金额=40000%2B5200=45200 制造费用=2531200%2B180800=2712000 管理费用=632800%2B45200=678000 库存商品=200*10000%2B200*1000=2200000

悲凉的身影：回复bamboo老师 那老师上面的会计分录做的对吗？不对的话可以指导一下吗？

bamboo老师：回复悲凉的身影分录是正确的就是金额没有电暖气的

悲凉的身影：回复bamboo老师 懂了，谢谢老师

bamboo老师：回复悲凉的身影不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

虚心的小猫咪：回复朴老师 我是属于代销公司的，收入就是属于现代服务是吗？怎么处理呢？需要交些什么税以及有些什么优惠政策呢

朴老师：回复虚心的小猫咪嗯，现代服务，交增值税附加税所得税印花税等，具体看税局核定，优惠政策看当地

虚心的小猫咪：回复朴老师 我们是重庆，可以给一些优惠链接吗

朴老师：回复虚心的小猫咪这个没有，你可以咨询下当地税局或者12366

虚心的小猫咪：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复虚心的小猫咪不用客气，欢迎再来提问

彭彭：回复邹老师 就是科目应该如何做，月末结转如何做科目

邹老师：回复彭彭期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 这个是最常见的

彭彭：回复邹老师 是这样操作吗 1、月末，将销项税转入未交税金 借：应交税金---增值税---销项税额 贷：应交税金---增值税---未交增值税2、月末，将进项税额转入未交税金 借：应交税金---增值税---未交增值税 这样对么

彭彭：回复邹老师 应交税费-未交增值税 老师，这个科目是如何结转过来的呢，是将进项税额，和销项税额分别都结转到这个科目，再进行下步操作吗：回复：期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 这个是最常见的

邹老师：回复彭彭应纳税额=销项税额-进项税额，如果是正数，做上面的分录，如果是负数，不用做上面的分录

苏进艳：回复QQ老师 我想问一下17年的账务现在如何调整

QQ老师：回复苏进艳你好，如果涉及损益类科目，通过以前年度损益调整代替损益类科目就可以

苏进艳：回复QQ老师 17年处理错了，现在怎么调整能直接冲红嘛

QQ老师：回复苏进艳你好！可以冲红的，原分录你写一下我看看。

苏进艳：回复QQ老师 我领导说款好的有关银行存款，现金的要用其它应付款处理

苏进艳：回复QQ老师 我不明白

苏进艳：回复QQ老师 我领导说夸年的有关银行存款，现金的要冲红用其它应付款处理

QQ老师：回复苏进艳你好，实际你们银行收到这笔钱了吗？跨年度的话，财务费用通过以前年度损益调整科目代替。

欣喜的雪碧：回复方老师 恩，转收入，并且要交税，分录我该如何做才可以解决啊？

方老师：回复欣喜的雪碧借其他应付款贷主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税额

欣喜的雪碧：回复方老师 为什么借方是其他应付款呢？这里看不懂？

方老师：回复欣喜的雪碧你原来挂的那个往来科目，然后借方就冲那个，比如其他应付款或应付账款等