现实的发箍：回复郭老师 21年申报表  没有填写未开票收入，只是在账面上确认了，也要这么处理吗？

郭老师：回复现实的发箍账上红冲就可以的，但是你的企业所得税呢？申报了吗？

现实的发箍：回复郭老师 21年确认是审计调账确认的，再我交所得税之后  ，所得税按照之前盈利已经缴纳所得税了，

现实的发箍：回复郭老师 冲红再做一笔  ，相当于22年没有收入，对吗

郭老师：回复现实的发箍你好 是的 这么理解的。

现实的发箍：回复郭老师 审计调完账，利润下降，我还多交了所得税，这个多交的，再汇算清缴的时候再做可以吗？

郭老师：回复现实的发箍直接别调整之前的了，红冲今年的就行。

郭老师：回复现实的发箍去年的不要管你红冲今年也不影响的。

现实的发箍：回复郭老师 可以具体说一下怎么走账和纳税申报增值税

郭老师：回复现实的发箍借、应收账款负数 贷、主营业务收入负数 应交税费，负数 借应收账款 贷主营业务收入、 应交税费

现实的发箍：回复郭老师 账面冲红再做一笔，账面没有变化，只是申报表上去年没有填未开票收入，今年开了票申报表自动进入了销售额里，可以这么理解吗？

郭老师：回复现实的发箍这个看懂了吗 申报的在开具发票填写正数

行っている：回复彩丽老师 感谢

彩丽老师：回复行っている不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

行っている：回复彩丽老师 那么老师我们给保险公司银行支付了6296.91元，

行っている：回复彩丽老师

行っている：回复彩丽老师 保险和车船税报销分录和支付分录怎么写哦，谢谢

行っている：回复彩丽老师 等待老师回答

彩丽老师：回复行っている购买保险 借：管理费用--保险费 贷：银行存款

彩丽老师：回复行っている车船税 1、计提时： 借：税金及附加-车船税 贷：应交税费-车船税 2、缴纳时： 借：应交税费-车船税 贷：银行存款

一米阳光：回复QQ老师 刚开始做，月初没有余额

QQ老师：回复一米阳光你好！那公式的期初就是零啊

一米阳光：回复QQ老师 例如期初库存10万，本期采购5万，销售12万，怎么算进销差价率呢

QQ老师：回复一米阳光“商品进销差价”科目是实行售价金额核算的企业，正确计算已销商品进销差价，存货金额减去商品进销差价就是企业的存货的购进成本。本科目明细账通常用三栏式账页。 会计分录如下： 【例题】某商场2006年7月期初库存商品的进价成本为100000元，售价总额为110000元，本月公司购进该商品的进价成本为75000元，售价总额为90000元，本月销售收入为120000元，有关计算如下： 进销差价率(10000+15000)/(110000+90000)×100%=12.5% 已销商品应分摊的进销差价=120000×12.5%=15000(元) 本期销售商品应分摊的实际成本=120000-15000=105000(元) 期末结存商品的实际成本=100000+75000-105000=70000(元) 相应的分录核算如下： 入库时： 借：库存商品90 000 　　贷：材料采购75 000 　　　　商品进销差价15 000 在实现销售时：(相关增值税等税费的核算略) 借：银行存款(或应收账款)120 000 　　贷：主营业务收入120 000 在结转成本时按售价结转： 借：主营业务成本120 000 　　贷：库存商品120 000 在期末根据进销差价率计算出来的进销差价调整主营业务成本： 借：商品进销差价15 000 　　贷：主营业务成本15 000

一米阳光：回复QQ老师 现实中没有那么复杂，就我说的期初库存10万，本期采购5万，销售12万，怎么算进销差价率呢

一米阳光：回复QQ老师 实际中也就知道这几个数据

一米阳光：回复QQ老师 当月采购的也不知道销价啊

QQ老师：回复一米阳光你好，小佳是你们预先定好的，你们是什么行业啊？这个一般是零售行业才使用

一米阳光：回复QQ老师 零售批发行业

一米阳光：回复QQ老师 一般当月的进货，和销售也是不一致的，也可能销售之前的库存

一米阳光：回复QQ老师 不能准确的核算的

QQ老师：回复一米阳光你好，你们的售价是一定的吧，零售商业。

一米阳光：回复QQ老师 但是当月销售的多，也不能逐一计算吧

QQ老师：回复一米阳光你好，为什么不能逐一计算？现在都是用软件解决的。

晴空：回复何江何老师 会很难吗？因为之前一直做的是商业的，他们这边主要做药品研发的，老师能不能给我一个思路

何江何老师：回复晴空您好同学，有些难度的同学，你学一下我们的工业

晴空：回复何江何老师 老师，要在哪里学呢？

何江何老师：回复晴空这个页面上有的实操里，有工业的

3号直播：回复夭夭

王瑞老师：回复~.~您好，贷方无形资产为土地使用权与专利技术账面价值合计9600

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

老大姐：回复maize老师 应付职工薪酬二级明细用什么？

maize老师：回复老大姐借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金

老大姐：回复maize老师 应付职工薪酬二级明细是职工福利费还是非货币性福利

maize老师：回复老大姐挂福利费下面这个，

maize老师：回复老大姐应付职工薪酬二级明细是职工福利费

蜗小牛：回复文老师 公司2014年就建账了，我是根据代账会计2019年12月的明细账从今年一月份开始建账的，但是有许多应收账款都是去年开的发票，今年一月份收到的货款，那我做的账就显示有很多应收账款是负数，这个怎么调账啊

文老师：回复蜗小牛同学您好， 您起初没有录入余额

。：回复玲老师 就是找房地产会计或者经理的相关简历样本

玲老师：回复。你好  房地产会计的个人简历模板_个人简历模板 https://www.diyifanwen.com/qiuzhijianli/jianlimoban/459952.htm