沛艳：回复meizi老师 乐老师，你好。合并会计报表是每个月都要做的吗？根据什么做账？

meizi老师：回复沛艳你好 一般是每个月都要做的。合并报表来的。https://www.acc5.com/course/course_10288.html 你有时间去看看这个 一句两句还说不好。你可以去看看系统学习下

沛艳：回复meizi老师 老师我想问下假如只有一个分公司有必要做合并会计报表吗？

meizi老师：回复沛艳你好 只有一个分公司 说明还有一个总公司 那就需要合并的

沛艳：回复meizi老师 老师你好。合并会计报表，按字面理解是不是两个公司的报表数字一起汇总的意思。

meizi老师：回复沛艳你好 是的 就是合并数据来做的报表

沛艳：回复meizi老师 现我们公司做的只有资产负债表和利润表，如果要做合并会计报表，是不是把A公司的资产负债表+分公司的资产负债表数字合并起来计算，然后利润表也是一样。

meizi老师：回复沛艳你好 不是直接加起来 是需要分析填写的

潘多拉丶A夢：回复董老师 那公司为员工申报时，可以一部分员工单独申报，一部分合并申报？

董老师：回复潘多拉丶A夢您好，是可以的，在2019年至2021年的三年政策过渡期内,年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一: (1)年终奖可不并入当年综合所得,依法单独计算纳税; (2)年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税。

潘多拉丶A夢：回复董老师 工资低的员工，选择并入综合所得申报。工资高的员工，选择分开申报。这样可以吗？

董老师：回复潘多拉丶A夢您好，没有问题的，符合税务局规定。

晓海老师：回复爱笑的流沙、合并计报表准备工作 合并计报表工作合并范围内别计报表比较情况项工作量繁重计处理业务平准备工作做待期末合并再查找、确认合并数据与资料影响工作效率;平作准备工作期末合并水渠、应手些准备工作要求企业建立合并计报表抵销资料备查、登记与帐制度制度内容应涉及内部交易企业间沟通账式、统入帐间、报母公司数据期限要求等 二、合并计报表初数抵销 合并计报表披露期初数涉及期初数抵销问题没两原原则度期末数作本度期初数再重新作抵销合并存两原则需重新作抵销合并 第、本度合并计报表别计报表范围与度所同 第二、度合并计报表别计报表涉及计报表调整问题前计政策变更重计差错更问题 需要说明:本度期初数需要新抵销合并则涉及前度内部、交易往相于本度作两抵销 例:某集团A公司母公司B公司其公司2001末B公司应收A公司内部往款100万元B公司提取0.5万元坏账准备A公司2001末合并计报表编制抵销录: (1)借:坏账准备 0.5万元 贷:管理费用 0.5万元 A公司2002末合并计报表期初数应首先2001末抵销录再作即: (2)借:坏账准备 0.5万元 贷:初未配利润 0.5万元 同2002期末数抵销处理仍应2001期末数再作抵销即: (3)借:坏账准备 0.5万元 贷:初未配利润 0.5万元 登记2002度合作工作底稿第(2)抵销录合并资产负债表工作底稿坏账准备未配利润其实期初数项目登记合

小谭子：回复逸仙老师 不理解，不是应该：同一控制下不管是一次实现，还是多次实现，均不产生新的商誉；题目是实现同一控制下企业合并阿

逸仙老师：回复小谭子如果原子公司自集团公司外部购入，并且在原母公司合并报表确认了商誉。即被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额

2016年：回复陈诗晗老师 哦，个别里面确认的是，或有事项，而不是预计负债

陈诗晗老师：回复2016年你个别报表里面并没有确认预计负债，也就是在报表中没有体现这个营业外支出。

2016年：回复陈诗晗老师 他表里面是或有负债，和这个没有关系，是吗？

2016年：回复陈诗晗老师 在合并报表中，怎么知道他已经确认了呢？

陈诗晗老师：回复2016年你题目 告诉 了的啊，合并报表里面的公允价值预计负债余额200

2016年：回复陈诗晗老师 互有负债和这个诉讼事项赔款是有关系的，是因为他在资产负债表中确认的是，或有事项，所以认定他没有确认，预计负债对吗？

2016年：回复陈诗晗老师 哪有啊，我怎么找不见呢？

陈诗晗老师：回复2016年你表格里面预计负债账面0，公允200 个别是看账面，合并是以公允为准。

2016年：回复陈诗晗老师 问题是表格里没有，预计负债这个科目呀

陈诗晗老师：回复2016年你这里票红的或有负债，就是指你这里的预计负债，同学。

李艳：回复舟老师

李艳：回复舟老师 前一张图片是有大写金额，后一张图片是又变成了小写金额

舟老师：回复李艳增设一列，设置公式转换为大写 自定义函数参考公式 =TEXT(管理费2档的数据/1%,[dbnum2] 0万0仟0佰0拾0元0角0分)

李艳：回复舟老师 在哪里增设一列设置这个公式？

舟老师：回复李艳在管理费用2旁边增设一列，然后用公式，转换一下管费用2这列的数据

李艳：回复舟老师 公式中管理费2档的数据是什么意思？

舟老师：回复李艳把管理费用2这列的数据在EXCEL表上改为小写，然后在右边增加一列空白的，设置公式转换为大写。然后WORD里取新增设公式这列的数

李艳：回复舟老师 谢谢

舟老师：回复李艳不客气，祝您学习愉愉快！