紫藤老师：回复聪明的山水客户发的福利 借 管理费用-业务接待费 贷 银行存款

聪明的山水：回复紫藤老师 客户直接做 不用计提吗

紫藤老师：回复聪明的山水客户直接做 不用计提

聪明的山水：回复紫藤老师 好的谢谢老师

紫藤老师：回复聪明的山水不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

燕：回复maize老师 那扣的个税和工资表不一样怎么办 人事没有算这个500 这个是不能税前扣除的吧

maize老师：回复燕你这个个税到时下个月工资表补上，

陌生人????：回复张艳老师 做成费用，有什么影响吗 因为我看了一下之前的账都是做成了费用

张艳老师：回复陌生人????没有影响的，都是影响损益的。老师上面的分录中，也是用了“等”字。

陌生人????：回复张艳老师 就是都可以做的，没什么对错

张艳老师：回复陌生人????是的，只要按您公司一直的处理方式计入相关科目就是了。

ＺＬＪ：回复meizi老师 老师， 那这样统一做到以前年度损益调整去就没有分车间和后勤的费用了，那是在19年1月补计提好还是19年2月发放时补计提，通过以前年度损益调整过渡后转到利润分配未分配利润时，后面所得税汇算时有影响吗？

meizi老师：回复ＺＬＪ你好 你用这个科目 不用分了 统一调整你年初的未分配利润 18年年终奖要在18年年末做计提 没计提就要补计提了

ＺＬＪ：回复meizi老师 老师，是指在19年年初时调整未分配利润，同是增加应付职工薪酬，那这样没有在凭证上体现直接调期初数，18年12月期末数和19年期初数不会相等，到时老板看报表不是觉得奇怪。

meizi老师：回复ＺＬＪ你好 是的 你18年已经结账了 你现在19年跨年做18年的费用或者成本 就需要走以前年度损益 调整19年年初的未分配利润

ＺＬＪ：回复meizi老师 老师，19年跨年做18年的费用或者成本 就需要走以前年度损益 调整19年年初的未分配利润 ，都走以前年度损益那就说明需要用做凭证体现调整，怎么又是调整19年年初的未分配利润，这样不是矛盾吗。我的理解是调整19年年初的未分配利润根本就不用通过凭证，直接过完年度账将期初数改下就行了，那和以前年度损益这个科目有什么关系？是否我们俩说的都不是同一个口径。 我们主要区别的地方是调整19年年初的未分配利润是在19年账上用凭证来调整还是直接在期初数上调整。

Lukaya：回复meizi老师 计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 支付 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金 分录是这样吗

meizi老师：回复Lukaya嗯 是的就是这样做 你把明细加上就行

Lukaya：回复meizi老师 那上面那个管理费用，挂在上面吗，之后会怎么样处理？

meizi老师：回复Lukaya你好 月末你要结转到本年利润去

Lukaya：回复meizi老师 管理费用转到本年利润？这是什么意思啊？

meizi老师：回复Lukaya月末要结转损益科目 要出报表 这个费用是要影响你利润表的

舞动：回复邹老师 那我还想问，一般需要计提的都有哪些啊？工资，税金，还有哪些啊

邹老师：回复舞动你好，还有与工资有关 的福利费，工会经费等 还需要计提折旧，坏账等

刺猬：回复紫藤老师 老师你好，比如公司发放端午节补助200元，借：管理费--福利费200 贷：应付职工薪酬 200 然后再做一笔，借：应付职工薪酬 200 贷:银行存款200. 是这样吗

紫藤老师：回复刺猬   你好，对的，你的理解是正确的 

刺猬：回复紫藤老师 好的 ，谢谢老师

紫藤老师：回复刺猬不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

刺猬：回复紫藤老师 老师你好，公司发放给建造师的年费，一次性发完， 如何录制凭证

紫藤老师：回复刺猬借 长期待摊费用 贷 银行存款

刺猬：回复紫藤老师 老师你好，建造师年费是一年的一次性发完，借长期待摊费用 借 银行存款 每个月不平摊吗

紫藤老师：回复刺猬借长期待摊费用 借 银行存款 每个月平摊

刺猬：回复紫藤老师 那每个月平摊费这么录制了

紫藤老师：回复刺猬借管理费用 贷长期待摊费用

刺猬：回复紫藤老师 老师，完整的是不是这样的呢 借管理费用 贷长期待摊费用 平摊时，借：长期待摊费用 贷库存现金

紫藤老师：回复刺猬借：长期待摊费用  贷库存现金 平摊时  借管理费用  贷长期待摊费用

刺猬：回复紫藤老师 老师你好， 那可不可以这样做了，借：预付账款 贷：库存现金 平摊时：借：管理费用 贷 预付账款

紫藤老师：回复刺猬你好，那样也是可以的 

刺猬：回复紫藤老师 老师你好， 如果用工资薪酬呢 如何平摊呢

紫藤老师：回复刺猬你好，这个不涉及职工薪酬

刺猬：回复紫藤老师 以工资的形式发放

紫藤老师：回复刺猬借 管理费用  贷应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款