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企业破产清算会计原则有什么
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MR00 发表的提问：
小企业会计准则与一般企业会计准则有什么区别
这个小准则核算简单，你可以去看下财会2011.17 企业会计准则核算复杂，你这个可以去看中级会计和注会会计，这个是准则一部分
166楼
2023-02-07 08:47:24
全部回复
maize老师：回复MR00公司业务复杂你可以选择企业会计准则，简单就选择小准则
2023-02-07 09:08:22
MR00：回复maize老师 我们公司是小企业，账务简单
2023-02-07 09:24:10
MR00：回复maize老师 开通税务时会计准则选择了还能更改嘛
2023-02-07 09:51:48
maize老师：回复MR00你选择错误么，可以去更正
2023-02-07 10:15:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
167楼
2023-02-07 09:07:04
全部回复
小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-02-07 09:18:33
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-07 09:45:52
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-07 09:57:05
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-02-07 10:26:00
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-02-07 10:50:51
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-02-07 11:13:13
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-02-07 11:38:36
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-02-07 12:03:01
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-02-07 12:13:36
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-02-07 12:40:40
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-02-07 12:56:57
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-02-07 13:19:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雯子 发表的提问：
我公司是小企业会计准则，汇算清缴纳税调增3000元，分录怎么做？
需要交3000元所得税么，还是啥
168楼
2023-02-07 09:26:59
全部回复
小雯子：回复maize老师 是交3000元税，分录怎么做？
2023-02-07 09:40:44
maize老师：回复小雯子　借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-07 09:53:23
小雯子：回复maize老师 不是通过“以前年度损益调整"这科目是吗？
2023-02-07 10:07:23
maize老师：回复小雯子你不是小企业么，小企业会计准则没有以前年度损益调整
2023-02-07 10:35:50
小雯子：回复maize老师 老师，季度平均值=(季初值+季末值)/2，那第二季度平均值的季初值这个数是3月份的期末数吗？
2023-02-07 10:47:52
maize老师：回复小雯子2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值）/2
2023-02-07 11:14:57
小雯子：回复maize老师 如果12月份才新开的公司，那资产总额要怎么算呢？
2023-02-07 11:30:09
maize老师：回复小雯子你的资产负债表几时有数据的
2023-02-07 11:52:27
小雯子：回复maize老师 12月份
2023-02-07 12:06:15
maize老师：回复小雯子2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 你的是年报么，年报资产总额按这个算
2023-02-07 12:29:53
小雯子：回复maize老师 老师，我公司是2018年12月份开始 的，资产要除以4吗？
2023-02-07 12:49:52
maize老师：回复小雯子那你现在是做汇算清缴么，不用了直接填写12月
2023-02-07 13:06:25
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小企业会计准则开办期汇算清缴怎么处理
汇算清缴的时候根据你实际的费用填列。比如开办费里面的招待费就在招待填写
169楼
2023-02-08 08:15:00
全部回复
奋斗中的陪伴：回复venus老师 需要把应纳税所得额调到零吗
2023-02-08 08:53:32
venus老师：回复奋斗中的陪伴你的利润为负数，亏损，不需要缴纳所得税，所以应纳税额为0
2023-02-08 09:09:39
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 小盼 发表的提问：
我们是小企业会计准则，我去年开票收入85w，但是后来扯皮今年开了红字发票25w冲掉收入，那我汇算清缴的时候，填85w还是60w
按85万 还是 按85万来申报
170楼
2023-02-08 08:37:33
全部回复
小盼：回复瑜老师 没明白，因为85我是去年开的，但是也完工结转了，年底扯皮到今年三月份减少了25万，现在不知道汇算清缴怎么填
2023-02-08 09:13:02
瑜老师：回复小盼汇算清缴申报的起止期间是2018年1月-12月的 今年三月份开的数据2019年了这个也是冲减当期的收入
2023-02-08 09:34:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我是想请教下汇算清缴后,税局通知有张发票需要转出,现在变成盈利了，小企业会计准则，我应该怎么调帐 调表 ，
您好，调账时，借；以前年度损益调整（主营业务成本），负数，贷：应付账款，负数。同时，借：利润分配-未分配利润，负数，贷：以前年度损益调整，负数。调资产负债表的年初数，以及利润表的上年数就行了。
171楼
2023-02-08 08:49:53
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 徐梦华 发表的提问：
请问：《小企业会计准则 与 企业会计准则》有何区别？ 什么情况下或达到什么规模下实行《企业会计准则》? 会计准则的标准要求是什么
小企业会计准则和企业会计准则的主要区别如下： 1、适用范围不同：小企业准则适用于经营规模较小、经济业务相对简单的企业；企业会计准则一般适用于大中型企业，小型企业或者微型企业也可以选择适用。 2、设置科目不同：小企业会计准则科目较少，企业会计准则科目较多。比如，小企业科目没有资产减值损失科目，不需要计提减值准备，实际发生损失时直接计入当期损益；但是企业会计准则预计发生减值，是需要计提资产减值损失的。 3、账务处理存在差异：比如，对于前期差错更正，小企业会计准则采用未来适用法，直接调整当期；企业会计准则若影响重大，需调整以前年度损益。 4、财务报表的填写原则、报表项目也有所不同：比如，小企业会计准则利润表填写的是本期金额（本月金额）和本年累计金额；企业会计准则的利润表填写的是本期金额和上期金额。
172楼
2023-02-08 09:07:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
173楼
2023-02-08 09:24:00
全部回复
浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-02-08 09:45:36
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-02-08 10:07:11
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-02-08 10:32:59
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-02-08 10:50:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
小企业会计准则汇算清补缴的税会计分录怎么写？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
174楼
2023-02-09 08:38:25
全部回复
学堂用户_ph239473：回复maize老师 是年度的汇算清缴的分录吗？
2023-02-09 09:10:05
maize老师：回复学堂用户_ph239473是的，按准则是上面的，不过实务中是为了区别本年的以前年度区别可以做借未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-09 09:24:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 兰多奇-物之趣 发表的提问：
请问老师:小企业会计准则 餐饮业。 19年多记了45000元的费用。 今年还没有汇算清缴。我现在应该怎么做呢？
你好，这样做调整分录 借；库存现金等科目，贷；利润分配——未分配利润
175楼
2023-02-09 08:53:25
全部回复
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的老师。我19年预估9万费用。现在费用票只到了2万左右。到的这部分费用分录怎么做啊？没有到的那部分怎么做账呢？
2023-02-09 09:15:52
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，需要把暂估的费用分录冲销，然后按2万做费用分录
2023-02-09 09:41:11
兰多奇-物之趣：回复邹老师 借：销售费用-2万 贷：其他应付款-暂估-2万。 然后在做 借：销售费用2万 贷：库存现金2万。这样对吗？ 那没到的那部分不用做分录了。汇算淸缴时去年多记的费用和暂估未到的费用都直接调增就好了。我理解的对吗老师
2023-02-09 09:53:02
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，跨年的损益事项，需要通过利润分配——未分配利润科目核算（小企业会计准则 ） 需要把多入账的费用调减的
2023-02-09 10:21:38
兰多奇-物之趣：回复邹老师 奥。去年多暂估的今年也要做分录是吗？ 就做 借：其他应付款——暂估 贷：利润分配--未分配利润。 是这样吗老师
2023-02-09 10:50:52
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的，是这样处理的
2023-02-09 11:08:31
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师‍
2023-02-09 11:34:45
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 11:57:35
兰多奇-物之趣：回复邹老师 请问老师。填年报表调增的费用和调增的成本分别填写哪个表格的哪一行呢？
2023-02-09 12:19:57
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是什么原因调增了费用，成本呢？
2023-02-09 12:32:17
兰多奇-物之趣：回复邹老师 费用调增 （ 一部分是19年多记了45000元 一部分是暂估未到的费用 ） 成本是19年暂估今年未到的成本要调增
2023-02-09 12:52:06
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，多记了需要做冲销分录，按冲销之后的费用填写 暂估未到的费用调增，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
2023-02-09 13:04:31
兰多奇-物之趣：回复邹老师 （好的 老师 暂估调增的我知道怎么做了。）19年多记的部分 今年我账上冲销多做的45000 年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以是吗? 不需按错的5万填写 然后在调增了对吗？
2023-02-09 13:21:15
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的 （年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以了，不需按错的5万填写然后再调增4500了）
2023-02-09 13:48:27
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师这么耐心回答我♥️感恩
2023-02-09 14:09:39
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 14:39:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LL 发表的提问：
我在做汇算清缴的报表，企业信息默认的企业会计制度，但是我们是小企业会计准则。这个对报表有影响吗可以就以默认的信息报
你好!你按你在税局备案的制度申报
176楼
2023-02-09 09:11:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问一下，我司选择了小企业会计准则，在汇算清缴时有填写附注这个表，这个附注是必需要填吗？
你好，可以不用填写的。
177楼
2023-02-09 09:23:59
全部回复
阳光：回复郭老师 好的，谢谢了
2023-02-09 09:47:03
郭老师：回复阳光不用客气，工作愉快。
2023-02-09 10:05:12
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 清枫寒雪 发表的提问：
老师，小企业会计准则，小规模企业，汇算清缴补税的分录应该怎么做？
您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。
178楼
2023-02-10 08:47:50
全部回复
清枫寒雪：回复小林老师 老师，银行存款科目呢？银行存款出去钱了呀？
2023-02-10 09:00:41
小林老师：回复清枫寒雪您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-02-10 09:24:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，去年我少核算了成本66591.6元，现在我汇算清缴调减66591.6，那么我账务是不是，借 利润分配66591.6 贷，委托加工物资66591.6
你是委托加工的可以
179楼
2023-02-10 08:53:06
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师。请问一下我们公司16年开业的时候备案的是小企业会计准则。后来第一年汇算清缴的时候基本信息那里默认的是一般企业会计准则，我们没注意也没改过来。后来每年的都是一般企业汇算的。这个需要改过来吗
你好，现在时间太久了不改了呢
180楼
2023-02-10 09:20:59
全部回复
糖糖：回复王晶老师 这个备案那边还是小企业，汇算这边默认的就是一般企业。这个不改有影响吗
2023-02-10 09:49:01
王晶老师：回复糖糖在重新备案一下就可以了呢
2023-02-10 10:09:04
糖糖：回复王晶老师 那是直接重新备案然后再汇算清缴吗
2023-02-10 10:23:27
糖糖：回复王晶老师 汇算报表里面直接改然后就调出来备案的信息
2023-02-10 10:40:50
王晶老师：回复糖糖可以先重新备案，在汇算清缴的
2023-02-10 10:59:37
糖糖：回复王晶老师 这个备案需要和专管员提一下吗
2023-02-10 11:22:18
王晶老师：回复糖糖不用，直接去税务局大厅备案就行
2023-02-10 11:33:11
糖糖：回复王晶老师 不对啊。老师，我现在税局备案的就是小企业。只是汇算清缴里面的不对。我改备案也没啥用吧
2023-02-10 11:56:13
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那联系一下专管员，让他给改汇算
2023-02-10 12:09:13
糖糖：回复王晶老师 汇算的表好像是自动生成的，专管员能改？
2023-02-10 12:35:13
王晶老师：回复糖糖后台是可以更改的呢，税务局系统都是内部设定的
2023-02-10 13:01:52
糖糖：回复王晶老师 这个改了影响我之前年度的汇算不
2023-02-10 13:26:45
糖糖：回复王晶老师 不改的话，就这样汇算有影响不
2023-02-10 13:43:54
王晶老师：回复糖糖不一致的话，自己发现了最好改一下呢，不改也没啥
2023-02-10 14:11:56
糖糖：回复王晶老师 我刚查以前的申报表都是企业会计准则的一般企业。做账和备案是小企业会计准则。主要是每次申报的时候报表也没觉得有啥不一样，所以就没注意过
2023-02-10 14:39:29
糖糖：回复王晶老师 现在改的话，是把汇算上的企业改成小企业。但是之前所有的申报会不会要重新弄啊
2023-02-10 15:00:38
王晶老师：回复糖糖不用，改现在的就可以了呢，汇算的让改为小企业就行
2023-02-10 15:27:07
糖糖：回复王晶老师 那季报财务报表也是一般企业会计准则
2023-02-10 15:56:42
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那是都不一致了呢，去税务局找专管员说明一下看看
2023-02-10 16:14:56
糖糖：回复王晶老师 现在疫情期间基本没事不让去税务局。这种情况严重不。老师，怎么看金蝶财务软件选的是哪种会计准则。因为最开始做账不是我弄的，我先搞清楚了再看怎么处理
2023-02-10 16:26:36
王晶老师：回复糖糖哦哦，那以后去改吧，也不严重
2023-02-10 16:48:29
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