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企业破产清算会计原则有什么
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ᴴᴱᴸᴸᴼ緈諨 发表的提问：
您好， 在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，未退回，用来抵缴以后税款，怎么做账呀
你好 借 应交税费 -应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
196楼
2023-02-15 08:53:08
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，去年多做了一笔分录，那19年是不是直接把那笔分录红冲掉就可以了，不用管18年的所得税少交了的问题，因为19年红冲了直接影响19年的利润直接交19年的所得税就可以了，汇算清缴时也不用考虑调增的问题是吗
小企业会计准则的调整凭证直接进当期损益。你的理解是正确的
197楼
2023-02-15 09:11:59
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奔奔：回复三宝老师 那我18年年报要调整吗
2023-02-15 09:42:04
三宝老师：回复奔奔18年年报不需要调整
2023-02-15 10:00:00
奔奔：回复三宝老师 老师，该有个问题就是所得税季度申报的时候可以弥补以前年度亏损吗
2023-02-15 10:26:46
三宝老师：回复奔奔企业所得税季度申报表有弥补以前年度损益这栏，但各地规定不同，要看你当地规定，具体你还是咨询当地12366吧
2023-02-15 10:39:02
奔奔：回复三宝老师 老师我们小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录 还是直接不把利润分配-未分配利润改成本年利润
2023-02-15 10:55:21
三宝老师：回复奔奔小企业会计准则，调账进本年损益。因此进本年利润。
2023-02-15 11:22:34
奔奔：回复三宝老师 我就是担心，因为如果是调未分配利润那要交税但是比较少，如果是进本年利润那第一季度要多交好多税。 所以可不可以这笔分录我先不管，等汇算清缴之后再做进本年利润，这样的话可以弥补以前年度亏损
2023-02-15 11:51:13
三宝老师：回复奔奔所得税不影响损益。影响净利润
2023-02-15 12:12:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
198楼
2023-02-16 08:21:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
199楼
2023-02-16 08:35:05
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-02-16 09:00:01
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-02-16 09:24:35
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师，我接手一家小规模，小企业会计准则，20年9月成立，20年暂估成本3万，未调整，年底亏2700汇算清缴调增其他栏2700，21年暂估41万未调整，21年底亏损7万，现在汇算清缴我该怎么调账和表，好愁，不调增，税务查到麻烦，调增交所得税老板会不高兴（之前不交，换会计要交1万多），老师我该怎么办？
你好，这个建议先跟老板说明情况，看老板的想法。他说不调整就不调整。先确认下自己是不是财务负责人，不是的根据老板的想法做。是财务负责人，要求老板换了财务负责人再根据老板的想法做。
200楼
2023-02-16 08:49:25
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隐形的手链：回复小钰老师 不调整可以吗？税务查到不会罚吗？
2023-02-16 09:25:35
小钰老师：回复隐形的手链税务查到，一般就是要求补税，罚款除非你们态度特别不好，一般是税务局要求你们自查，填自查表。这个时候自查补税，一般不会有罚款
2023-02-16 09:45:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，实行小企业会计准则的公司，平时做账有研发费用，汇算清缴的时候会有研发费用这个报表选吗
这个有研发费用，如果是高新技术企业，可以加计扣除75%的研发费用。
201楼
2023-02-16 08:56:08
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The Ferryman：回复江老师 嗯嗯，这个知道的，正常的会算清缴报表都可以选择研发费用填写的对吧，不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则。
2023-02-16 09:15:05
江老师：回复The Ferryman需要选择研发费用填写。 不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则的。
2023-02-16 09:37:13
The Ferryman：回复江老师 研发费用表就是加计扣除表吧
2023-02-16 09:53:15
江老师：回复The Ferryman就是需要填写的加计扣除数据
2023-02-16 10:23:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴补交了2017年的所得税，该怎么处理呢
你好，分录是借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
202楼
2023-02-16 09:09:00
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天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗
2023-02-16 09:33:58
邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润
2023-02-16 10:03:26
天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗
2023-02-16 10:18:10
邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额
2023-02-16 10:45:24
天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧
2023-02-16 11:13:45
邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算
2023-02-16 11:24:00
天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧
2023-02-16 11:49:39
邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的
2023-02-16 12:04:48
天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧
2023-02-16 12:21:28
邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的
2023-02-16 12:32:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问上个月汇算清缴时，补交了一笔所得税，小企业会计准则下应该怎么做帐？
借利润分配未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
203楼
2023-02-19 10:22:45
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Qq0615：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 10:39:47
郭老师：回复Qq0615不用客气 工作愉快
2023-02-19 11:01:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，汇算清缴选择小企业会计准则，然后这样对吗，还是要填是
对的，选否就可以
204楼
2023-02-19 10:39:19
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，5月份汇算清缴补缴的税款怎么做账，小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
205楼
2023-02-19 11:00:00
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爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，这个还得计提是吗？能直接借利润分配未分配利润贷银行存款吗
2023-02-19 11:25:01
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，需要经过计提的程序，否则看不出交了多少所得税
2023-02-19 11:53:11
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师摘要怎么写？麻烦您说下
2023-02-19 12:08:18
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，汇算清缴缴纳2019年度所得税
2023-02-19 12:20:11
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，连个分录都这么写摘要是吗
2023-02-19 12:45:07
徐阿富老师：回复爱妃接旨是的，两份凭证都可以这样写
2023-02-19 13:02:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 星球 发表的提问：
去年12月折旧计提少了，现在还没有汇算清缴，小企业会计准则怎样处理呢？
可以补提，借利润分配 贷累计折旧
206楼
2023-02-20 08:44:07
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星球：回复小云老师 财务报表己经上传了啊
2023-02-20 08:56:43
星球：回复小云老师 汇算清缴填表时加上一起填就可以了？
2023-02-20 09:25:19
小云老师：回复星球是的，加上一起填
2023-02-20 09:42:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
今年填汇算清缴是有一项在基础经营情况表里的107适用会计准则或会计制度这一栏：以前填的是小企业会计准则，通过学习实际上应该是企业会计准则，这个修改有什么注意事项吗？
您好，如果影响不大的话，个人不建议更改。
207楼
2023-02-20 08:49:12
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雪婧：回复QQ老师 老师，请问融资担保行业在基本经营情况表的105所属国民经济行业应该选哪个？融资担保行业好像是类是金融业，但又不是金融业，属不属于6760资本投资服务？如果不属于应该属于哪个呢？
2023-02-20 09:28:09
QQ老师：回复雪婧你好，填表的时候这一块应该是自动带出的。应该是属于金融业的。
2023-02-20 09:44:07
雪婧：回复QQ老师 谢谢，还有汇算清缴表的基本信息里的人数，实际有6人在岗，还有3人为股东不在岗上班，只是有事来开会等，并且上年也在发工资(应该是劳务费)，人数填9人吗?
2023-02-20 10:09:51
QQ老师：回复雪婧你好，是的，按9个人填写。
2023-02-20 10:24:16
雪婧：回复QQ老师 3人也是按工资在造(通知上写的3人是劳务费)，期间费用表里可以全填在职工薪酬里吗?
2023-02-20 10:36:26
QQ老师：回复雪婧你好，当初是用应付职工薪酬核算的金额可以填在里面。
2023-02-20 11:02:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则的公司，汇算清缴时没有一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表这两张表选是吗
你好 是的 小微企业是不需要这两个表的
208楼
2023-02-20 09:02:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
209楼
2023-02-21 08:13:22
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Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-02-21 09:03:12
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-02-21 09:32:07
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-02-21 09:52:39
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-02-21 10:03:26
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-02-21 10:15:43
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-02-21 10:30:25
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-02-21 10:40:39
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-02-21 10:57:40
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴需要补税，怎么做分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
210楼
2023-02-21 08:38:17
全部回复
叼着蔷薇的猫咪：回复答疑陈园老师 年底结转了盈余公积也是一样的分录吗？
2023-02-21 09:07:05
答疑陈园老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果提取了盈余公积，还需要将多提的法定盈余公积冲销回来。 做红字分录即可。
2023-02-21 09:20:50
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