Yan：回复糖果老师 那么海关那边申报税，也是记录财务费用吗

糖果老师：回复Yan你是进口还是出口

Yan：回复糖果老师 进口，

糖果老师：回复Yan按进口当月的汇率折算的

糖果老师：回复Yan申报税费的时候不涉及汇兑损益

Yan：回复糖果老师 会计分录怎么记？

糖果老师：回复Yan1、进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额。 2、进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价+关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

活在当下：回复陈诗晗老师 经营范围 企业商务秘书服务;为企业提供注册住所托管;企业注册代理;涉税事务代理(除代理记账);商务信息咨询、财务信息咨询(除金融、期货、证券、基金);商标注册代理;会议会展服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

陈诗晗老师：回复活在当下可以开具的发票项目。商务服务 、代理服务 、金融服务 、会议展览服务 等。

活在当下：回复陈诗晗老师 这是经营范围，提供的服务就是地址托管服务，别人使用我这个地址注册公司使用，这个开票的话内容是不是要写成：托管费用 ，小规模 3%，而且目前这个绍兴鑫铂商务秘书有限公司，公司名称是这个，其他公司地址，都是这个公司地址，地址后面写托管1、2、3这样写的，目前我是自己使用，已经注册了20多家公司，之后用作天猫入驻，所以这个用不用开票，开票内容怎么写，会计分录的话如何写

活在当下：回复陈诗晗老师 这个就是公司使用地址注册的公司

活在当下：回复陈诗晗老师 所以我想公司尽量做的规范，我这其他公司都是使用这个绍兴鑫铂商务秘书有限公司地托管地址注册的，想做的规范点，所以这个发票怎么开？公司都是自己的公司，根本上是没有付这个地址托管费用的，所以学生想问怎么做

陈诗晗老师：回复活在当下如果经济业务是托管，可以开具托管服务的发票。税率3%。 对方支付的托管费用需要开具发票。 借：应收账款或银行存款 贷：营业收入 应交税费-增值税-销

活在当下：回复陈诗晗老师 那我就这样开票了，绍兴鑫铂商务秘书有限公司这个是我的公司，其他的都是使用这个托管地址注册的公司，也是自己的，这些公司在工商注册的时候都有公司住所托管协议的，我上面写的是1000块，每年都没有开票，现在按照老是您给的方案开票，其他公司做帐的话，我是怎么做，其他公司注册有的都是去年11月份注册的，这些会计分录如何写，是按照房屋租赁一样吗？1000/12，例如去年11月20注册的公司，到现在我如何计是1000/12*3吗？

陈诗晗老师：回复活在当下其他公司根据收到的发票作为成本处理。 这个金额并不大，１０００元，你可以选择分摊　到每月，也可以不用分摊，直接计入当期的成本。

活在当下：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复活在当下不客气，祝你工作愉快

活在当下：回复陈诗晗老师 分期做的话后面这个月份怎么算就是这个100/12*？这个的月份，有的租房合同毕竟不是月初开的，都是11月21几号，那这个11月算不算了，还是统一按照下一个月开始计算，这个和固定资产折旧一样？

陈诗晗老师：回复活在当下同学。你从１２月开始计算

活在当下：回复陈诗晗老师 非常感谢。老师

陈诗晗老师：回复活在当下不客气，祝你工作愉快

刘群：回复邹老师 用票据抵扣锁欠的货款，不应该是应收票据吗？

邹老师：回复刘群你好，你这个不是背书，而是单位签发票据，所以是应付票据，而不是应收票据的

赵英老师：回复甜蜜的铃铛国内供应商未付款的确认应付账款

春华秋实：回复郭老师 不

郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的

????：回复文文老师 老师 请问开出银行汇票未交付是什么意思呢？是不是不用做账呢？为什么不用做账呢

文文老师：回复????开出银行汇票未交付，票据还在自己手中，所有权还属于公司，不用做账

????：回复文文老师 老师 可是图片中说是开出银行汇票未交付是资产内部一增一减 这个是不是错误的呢

文文老师：回复????这个表述确实不严谨。

????：回复文文老师 谢谢老师！

文文老师：回复????不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

明珠智讯-耿开智：回复宋生老师 是的，用工程施工科目应该怎么处理

明珠智讯-耿开智：回复宋生老师 出得人工费的会计分录又是什么？

宋生老师：回复明珠智讯-耿开智确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

明珠智讯-耿开智：回复宋生老师 这样不体现职工薪酬吗？

宋生老师：回复明珠智讯-耿开智你好！支付的人工费计入到工程施工—合同成本—人工费

明珠智讯-耿开智：回复宋生老师 老师：您看我这样做分录可不可以

明珠智讯-耿开智：回复宋生老师 您看一下

宋生老师：回复明珠智讯-耿开智你好！可以是可以，只是本身不太规范。 这样做，税务局一般是不会说什么的。

明珠智讯-耿开智：回复宋生老师 老师：您能写个规范的我借用一下吗？

宋生老师：回复明珠智讯-耿开智你好！ 确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段