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个人所得税计入什么会计科目
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职称：
解题: 
引用 @ 俏皮的黑米 发表的提问：
递延所得税费用可能计入什么科目？
递延所得税费用属于所得税费用科目的二级科目。
181楼
2023-02-07 09:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 木兰叶 发表的提问：
您好！个人所得税退税退的是代扣代缴的手续费，应该计入什么科目？
同学您好，您还给财务人员吗
182楼
2023-02-08 08:46:04
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木兰叶：回复文老师 税务机关退给公司了
2023-02-08 09:13:58
木兰叶：回复文老师 老师，还在吗？
2023-02-08 09:40:32
文老师：回复木兰叶给了公司以后，你们准备怎么处理这笔款？有的是给财务人员的，也有的是不给财务人员就当自己的收入
2023-02-08 09:53:03
木兰叶：回复文老师 退回公司账户，咋会退给私人？
2023-02-08 10:05:52
文老师：回复木兰叶有的单位是退给公司以后，用来奖励财务人员
2023-02-08 10:19:20
文老师：回复木兰叶您不给财务人员就借银行存款贷营业外收入应交增值税——应交增值税（销项税额）
2023-02-08 10:48:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ appleingo 发表的提问：
外地预交的个人所得税放在什么科目，要怎么计提
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 根据应纳个人所得税税款做计提分录就是了 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
183楼
2023-02-08 08:58:50
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appleingo：回复邹老师 放在应付职工薪酬，下面需要设置什么明细科目呢，只是预交的时候有个税，
2023-02-08 09:26:03
邹老师：回复appleingo你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 根据应纳个人所得税税款做计提分录就是了 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-08 09:54:44
appleingo：回复邹老师 那应付职工薪酬那里不是就一直挂着了吗
2023-02-08 10:20:58
邹老师：回复appleingo你好，计提了工资，就不会一直挂账的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2023-02-08 10:45:39
appleingo：回复邹老师 我不太懂，当月计提了工资应付职工薪酬当月就是平了，预交的那部分还是会挂在那
2023-02-08 11:06:39
邹老师：回复appleingo你好，你实际发放的工资，会扣除个人应当负担的个人所得税，不会导致预交税款一直挂账的
2023-02-08 11:24:38
appleingo：回复邹老师 可是我实际发放的工资跟预交的个税没有关系，实际发的工资是公司内部的人员每个月都会平，劳务是分包给劳务公司的，但是我在预交税的时候宁波那边需要预交这个税种，其他地方没有
2023-02-08 11:50:40
邹老师：回复appleingo你好，你单位的工资需要做计提个人所得税的分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 在外地预交的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这样应交税费——个人所得税一贷一借核算，就不会导致一直挂账啊
2023-02-08 12:19:26
appleingo：回复邹老师 借： 管理费用_工资薪金100，贷： 应付职工薪酬_工资100，借：应付职工薪酬_工资100，贷：应交税费_应交个人所得税25，银行存款75，借：应交税费：个人所得税25，贷：银行存款 外地预交：借：应付职工薪酬_工资10，贷；应交税费——个人所得税10，借；应交税费——个人所得税10，贷；银行存款10 不是还是挂了应付职工薪酬_工资10吗
2023-02-08 12:31:07
邹老师：回复appleingo你好，你这里外地预交的个人所得税10，没有抵扣申报需要缴纳的税款25吗？
2023-02-08 12:56:54
appleingo：回复邹老师 没有，预交的时候没有按照人员名单，只是按照开票总金额的比例去交，而且项目的施工人员是另外的劳务班组，
2023-02-08 13:23:12
邹老师：回复appleingo你好，你在做单位个人所得税申报的时候，应当把外出经营预交的税款，填写在预交税款栏次抵扣才是的 如果没有填写，就会一直导致应交税费——个人所得税借方挂账 的
2023-02-08 13:41:25
appleingo：回复邹老师 这个个税预交是地区的吗，因为以前的预交都没有个税的，然后申报个税的话已经预交的个税需要对应到每个人的名字吗，预交的时候是个总金额要怎么申报啊
2023-02-08 14:03:00
邹老师：回复appleingo你好，建筑业外出经营就需要预交相关税款的（包括个人所得税） 不需要具体到某个人的
2023-02-08 14:31:47
appleingo：回复邹老师 不用具体到每个人那是怎么能抵扣个税的
2023-02-08 14:47:42
邹老师：回复appleingo你好，如果抵扣不了，那就只能去把外地预交的税款申请退税了
2023-02-08 15:07:31
appleingo：回复邹老师 这是我在学堂小报看到的做法
2023-02-08 15:20:03
邹老师：回复appleingo你好，这个是工资薪金个人所得税，不通过所得税科目核算的
2023-02-08 15:38:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师你好，我想问下关于支付工资的时候扣的个人所得税计入什么会计科目，可以直接在支付工资的时候做应交个人所得税里吗，还是需要挂个人往来
你好，发工资扣除个人负担的个税，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税 缴纳，借应交税费个税贷银行存款 用应交税费这个科目。
184楼
2023-02-08 09:26:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
185楼
2023-02-09 08:43:17
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美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2023-02-09 09:06:22
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2023-02-09 09:34:34
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2023-02-09 09:53:15
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-09 10:08:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
老师您好！缴纳个人所得税的会计分录该怎么做？计提做哪个科目
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
186楼
2023-02-09 08:53:39
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熙澄贝贝儿：回复邹老师 缴纳税务的个税老师，计提工资的时候没有计提个税，现在要怎么做呢？
2023-02-09 09:21:47
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-02-09 09:38:16
熙澄贝贝儿：回复邹老师 这样的话资产负债表里应付职工薪酬就有余额，正确吗老师
2023-02-09 10:01:08
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 
2023-02-09 10:25:50
熙澄贝贝儿：回复邹老师 老师，我们每月个税都是补缴的，跟这个有关系吗？一个月补缴了三个月的个税
2023-02-09 10:40:59
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-09 11:00:04
熙澄贝贝儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。。。。
2023-02-09 11:19:26
邹老师：回复熙澄贝贝儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-09 11:45:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 111 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 ，计提计入哪个科目
应交税费 个人所得税。就可以的
187楼
2023-02-09 09:05:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
所得税是一级科目吗，会计分录是什么呢
你好是的，所得税是一级科目。
188楼
2023-02-09 09:16:26
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暖暖老师：回复谨慎的花生借所得税贷，应交税费，应交所得税。
2023-02-09 09:29:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 睡猫 发表的提问：
公司承担工人部分的个人所得税，应该计入什么科目？可以算入成本和费用吗？
你好，需要换算成税前工资的，计入管理费用等科目
189楼
2023-02-09 09:24:00
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睡猫：回复邹老师 就是个人承担部分也是由公司承担，就直接将税转到实发工资里面吗
2023-02-09 09:53:38
邹老师：回复睡猫你好，换算成税前工资，计提
2023-02-09 10:18:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的犀牛 发表的提问：
你好：建筑业安装工程企业在外省预缴的个人所得税应计入哪个会计科目？
你好，同学。应交税费-预交个人所得税。
190楼
2023-02-10 08:40:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
私人诊所用什么会计科目
你好，你是什么业务，用的什么准则记账
191楼
2023-02-10 08:59:33
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简简单单：回复郭老师 牙科小诊所，.请问用什么会计制度较好
2023-02-10 09:25:19
郭老师：回复简简单单你好，你是盈利的是吗
2023-02-10 09:42:13
简简单单：回复郭老师 私人牙科门诊当然是为了赚钱
2023-02-10 10:08:31
郭老师：回复简简单单你好，小企业会计准则
2023-02-10 10:33:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 深林鱼 发表的提问：
计算企业所得税时会计和税法上利润的差异计入哪个科目？
按照会计核算记账，不调整税会差异
192楼
2023-02-10 09:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税计入哪个科目
你好，股权转让缴纳的个人所得税，计入应交税费—个人所得税  核算 纳税人是股东个人，而不是单位 
193楼
2023-02-12 09:52:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下所得税汇算补交的税金没有以前年度损益调整科目 ，用什么科目代替呢？ 还是计入本期所得税费用？
你好，计入到利润分配——未分配利润核算
194楼
2023-02-12 10:13:21
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C.Y.L?：回复邹老师 分录怎么样？ 借： 利润分配-未分配利润 贷 : 银行存款 这样吗？
2023-02-12 10:31:53
邹老师：回复C.Y.L?借；利润分配-未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-12 10:58:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
建筑施工企业，施工所在地 地税机关处缴纳的个人所得税应该计入什么科目
您好！计入借所得税-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税。
195楼
2023-02-12 10:25:24
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