遥远的遥远：回复小洪老师 这是个人所得税，是不是要计入税金及附加？

小洪老师：回复遥远的遥远你好，这个计入所得税费用，资产负债表就是应交所得税负债类科目，个税不是附加税哦

k1：回复立红老师 正式公呢 公司主营卖车和修车

立红老师：回复k1同学你好，计入主营业务成本 借，主营业务成本 贷，应付职工薪酬一工资 

白云：回复邹老师 利润总额是根据收入一成本费用得来的，具体哪些科目？

邹老师：回复白云你好，利润总额就是你利润表的利润总额 而不等于收入—成本，还需要减去税金及附加，期间费用等金额

白云：回复邹老师 好，我是否把7一9月份3个利润表合计得出本季度利润总额

邹老师：回复白云你好，收到，是这样计算季度利润总额的

白云：回复邹老师 好的，

邹老师：回复白云祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

莫：回复邹老师 客户旅游就应该进入业务招待费，是吗？给员工和客户的旅游在汇算清缴都可以扣除吗？@邹老师:

邹老师：回复莫你好，是的 可以扣除，但是超过标准的需要按规定予以调整的

莫：回复邹老师 好的 谢谢@邹老师:

邹老师：回复莫不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

情意：回复邹老师 能具体写明整个分录吗，最好是明细到具体科目

邹老师：回复情意借；税金及附加 贷；应交税费 ——承包承租经营所得个人所得税

旭日升：回复晓海老师 这是公司在外地项目交的，不用付出去的，不是个人的所得税。

晓海老师：回复旭日升收的个人所得税？是交的还是收的？放到已交税金科目

高升：回复阳老师 好的，谢谢老师，关于个人所得税这个地方，当月没有给发工资，但是在当地缴纳了个人所得税，如果下月发了工资是不是在注册地就不用再申报他们的个税了？

阳老师：回复高升也需要申报，但是可以零申报

同舟之情：回复邹老师 个税是营业外支出么

邹老师：回复同舟之情你好，计入税金及附加科目核算的 如果是工资薪金的，计入应付职工薪酬

2025必须上岸：回复宋生老师 老师这个是公司留着，是不是应该计入营业外收入-退税收入

宋生老师：回复2025必须上岸你好！这个按现在的要求是计入到其他收益科目

2025必须上岸：回复宋生老师 其他综合收益吗老师

2025必须上岸：回复宋生老师 老师退回是不是给员工退回就直接冲其他应收就可以了

宋生老师：回复2025必须上岸您好！给员工就入其他银股份可

2025必须上岸：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复2025必须上岸你好！不用客气的了。

273825234：回复程小峰老师 税金及附加吗

金子老师：回复＋福? +安? +顺?若公司承担了这笔支出就计入‘营业外支出’，若是给个人代扣代缴的个税走往来科目即‘其他应收（付）款’。

＋福? +安? +顺?：回复金子老师 谢谢

＋福? +安? +顺?：回复金子老师 是承担了

＋福? +安? +顺?：回复金子老师 给一家准备申请高新的企业调账，企业都应该提供哪些资料？我主要需要调哪些？

金子老师：回复＋福? +安? +顺?学员，高新技术企业的账务处理，与普通企业基本相同，所不同的是高新技术企业更要做好研发费的归集的账务处理，并做好高新技术产品或服务收入的核算，因为这些是高新技术企业初审与复审必须满足的条件。 根据财政部《关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企〔2007〕194号）第一条规定，企业研发费用(即原“技术开发费”)，指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括： (一)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 (二)企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。 (三)用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。 (四)用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。 (五)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。 (六)研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。 (七)通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。 (八)与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。