米轩尔：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复米轩尔 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

庄老师：回复^ω^光着脚丫跑借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整

庄老师：回复^ω^光着脚丫跑借应交税费一应交企业所得税，贷银行存款

^ω^光着脚丫跑：回复庄老师 以前年度损益调整科目金额不会在利润表中显示出来吗

庄老师：回复^ω^光着脚丫跑你好不过是过度科目

庄老师：回复^ω^光着脚丫跑你好不过是过度科目

美在不言中：回复佟老师 怎么有的会计说跟土地有关的都计入开发成本

佟老师：回复美在不言中你记入开发成本，土增值税还要剥离出来，以后清算时不方便，

美在不言中：回复佟老师 老师还是没有明白你说的

佟老师：回复美在不言中就是做到税金及附加中，这样土增清算核算方便

山月：回复张艳老师 只买了交强险，保险公司只赔了2000，所以整个会计分录咋做

张艳老师：回复山月计入营业外支出--赔偿金，汇算清缴时可以税前扣除，一定要取得对应赔偿款的维修发票。

山月：回复张艳老师 保险公司赔的两千怎么做分录

张艳老师：回复山月保险公司的赔款 借：银行存款 贷：其他应付款--保险赔款 支付给修理厂时 借：其他应付款--保险赔款 贷：银行存款

山月：回复张艳老师 我有点没明白，是不是应该把给别人修车的修理费3万计入 营业外支出----赔偿金 3万 贷 银行存款 3万 其次，我们买的交强险 保险公司给我们赔偿两千，打到我们对公账户了 ， 这个能不能做成 借 银行存款 贷 营业外收入?

张艳老师：回复山月对于保险赔款，您公司只是代收代付。只有您公司另外支付的维修费计入营业外支出

山月：回复张艳老师 我们交的交强险赔偿2000，我们一共给汽车修理厂对公打了35947元，最后修理厂给我们开了一张35947元的发票，那您看我这样做分录对不对， 1、对公付修理厂修理费 借 应付账款 ---修理厂 35947 贷 银行存款 35947 2、收到保险公司赔款 借 银行存款 贷 其他应付款----保险赔款 3、收到修理厂发票 借 营业外支出28723.93 其他应付款----保险赔款 2000 应交税费---应交增值税----进项税----5223.07 贷： 应付账款-----修理厂 35947

张艳老师：回复山月我觉得修理厂给您开不了全额的发票，因为有2000元的票是要给保险公司的。 分录是对的，就是数字要根据发票来做。

积极的小海豚：回复朴老师 是的

朴老师：回复积极的小海豚借应交税费-已交个税 贷银行

积极的小海豚：回复朴老师 但是如果我申报个人所得税时，都没有要交个税，那已交个税不就会出现借方有余额了吗？

朴老师：回复积极的小海豚这个可以抵成本的

积极的小海豚：回复朴老师 是怎么样抵扣成本？

朴老师：回复积极的小海豚如果属于公司负担的个人所得税,可以按企业所得税作分录. 提取时 借:所得税--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税--个人所得税 缴纳时 借:应交税金--个人所得税 贷:现金等

橙寐：回复邹老师 平时修炉子的时候

邹老师：回复橙寐你好，是维修炉子，还是建造炉子发生的吊车费用？ 

橙寐：回复邹老师 炉子很重，修的时候用吊车

邹老师：回复橙寐你好，计入管理费用科目核算