ANOT DAB：回复龙枫老师 比如呢

龙枫老师：回复ANOT DAB比如资产减值损失 以前年度损益调整只有企业会计准则才有的

ANOT DAB：回复龙枫老师 那什么企业适合小企业会计准则，什么企业适合企业会计准则呢

龙枫老师：回复ANOT DAB一般规模多的是企业会计的啊

欧：回复英老师 好的，谢谢

英老师：回复欧不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

那朵菩萨l-~i莲：回复陈诗晗老师 老师那按照实际发生确认收入与成本，会计科目设置哪些？

陈诗晗老师：回复那朵菩萨l-~i莲工程施工-合同成本，工程施工-合同毛利，工程结算，间接 费用。

那朵菩萨l-~i莲：回复陈诗晗老师 老师，不能取得进度与成本等，直接开票确认收入与成本，那上面哪些科目能用上。比如开票1090，分录具体分录怎么写。谢谢

陈诗晗老师：回复那朵菩萨l-~i莲借：应收账款 贷：工程结算 应交税费

那朵菩萨l-~i莲：回复陈诗晗老师 老师，理解，开票，借：应收账款1090，贷:工程结算1000.应交税费销项税额90。结转收入，借:主营业务成本900.工程施工-合同毛利100.贷：主营业务收入1000.借：工程结算1000.贷：工程施工900。贷：工程施工-合同毛利100.老师，是这样吗？

那朵菩萨l-~i莲：回复陈诗晗老师 老师我能这样这月处理吗？

陈诗晗老师：回复那朵菩萨l-~i莲是这样处理的，同学

A阿红：回复王超老师 主要是勘探成本这个科目，有具体的二级明细吗

王超老师：回复A阿红有的，这个设置在生产成本里面比较合适的

A阿红：回复王超老师 那具体是哪些科目呢？

王超老师：回复A阿红你说的是生产成本的还是？

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

暖：回复许老师 原材料和主营业务成本的二级科目应该一样，是吗？

许老师：回复暖嗯嗯，设的话，是一样。不过，主营业务成本，也可以不设二级科目的

暖：回复许老师 我就是想请教一下，比如像原材料，因为餐饮行业的原材料种类比较多，油盐酱醋茶，精彩白菜豆腐，这些都得一一设置科目吗？

许老师：回复暖想有的金额比较小的，可以归为一类，统一用一个名称表示哈

王豆豆9028：回复meizi老师 但账套启用会计制度只有小会计准则2013，新会计准则2006，民间非营力的，要怎么选

meizi老师：回复王豆豆9028你好 那你到底是想小企业还是会计准则 来做账

王豆豆9028：回复meizi老师 企业备案的是企业会计准则，但启用的小企业会计准则

meizi老师：回复王豆豆9028你好 那你就去税局修改你的企业会计准则。 如果你实际想用小企业的话

秀丽的宝贝：回复文文老师 好的，这个没多大影响吧？还有我公司要计提存货跌价准备，这个存货减去残值去计提的话，残值怎么算呢？

文文老师：回复秀丽的宝贝是的，这个没多大影响。