cherry：回复老王老师 是小规模纳税人，没有收入，怎么做增值税分录呢，一直做账做不平

cherry：回复老王老师 另外，总部汇款，借:银行存款，贷:其他应付款的话，发生费用时，应该做借:管理费用，贷:银行存款，其他应付款怎么做结转呢，不然会一直挂在其他应付上，越来越大

老王老师：回复cherry您好，小规模纳税人，没有收入，就不需要做增值税分录了。

cherry：回复老王老师 麻烦老师也回答一下上面其他应付款如何结转的问题，谢谢

老王老师：回复cherry您好，其他应付款，等单位有钱了，还回去就行了，借；其他应付款，贷：现金或者银行存款。

友好的超短裙：回复雷蕾老师 以前收到利息收入时，做了借：银行存款，贷：其他收入，现在需要将资金上缴，应如何做分录？

雷蕾老师：回复友好的超短裙这个是以前年度的吗？还是当期的？ 如果是当期的，你就把其他收入冲了，借：其他收入 贷：应缴财政款。 然后缴纳时：借：应缴财政款 贷：银行存款。 如果是以前年度的，那么就：借：以前年度盈余调整 贷：应缴财政款；借：累计盈余 贷：以前年度盈余调整。 缴纳时： 借：应缴财政款 贷：银行存款 因为是要作为上缴财政款的，本不该入收入的。

洋：回复邹老师 老师，不是生产成本

洋：回复邹老师 吗

邹老师：回复洋你好，这个固定资产如果只生产一种产品，那折旧是计入生产成本核算 如果是同时生产多种产品，那折旧应当计入制造费用核算核算才是的

洋：回复邹老师 1到5题哪个错了啊

邹老师：回复洋同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

洋：回复邹老师 我发了都不回答我

邹老师：回复洋你好 第一个是正确的 第二个过账应当是64000，而不是45000，应当红字划线，然后按正确的金额结转到固定资产 第三个是正确的 第四个题目描述金额是4500，而分录金额是45000，所以应当把多计提的折旧冲销 借；累计折旧45000-4500，贷；制造费用 45000-4500 第五题题目描述是65000，而分录金额是6500，所以应当补做这个分录 借；应付职工薪酬65000-6500，贷；库存现金65000-6500

洋：回复邹老师 谢谢，老师

邹老师：回复洋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Mermaid老师：回复格桑花17借:银行存款45200 贷:主营业务收入40000 应交税费-应交增值税(销项税额)40000*13%=5200

格桑花：回复Mermaid老师 16可以再详细一点莫

Mermaid老师：回复格桑花可以，那烦请同学把前面的材料1－15发一下，得看下之前哪些地方涉及成本

格桑花：回复Mermaid老师 这个就是

Mermaid老师：回复格桑花好的，材料9  借：生产成本-A产品64 000    贷：原材料-钢材43 000                     -木材21 000 借：生产成本-B产品24 000    贷：原材料-钢材18 000                     -木材  6 000 借：制造费用-原材料5 000     贷：原材料 -木材5000 材料12 借：制造费用3300     贷：银行存款3300 材料13 借：生产成本-A产品55 000        生产成本-B产品31 000        制造费用4000        管理费用44000    贷：应付职工薪酬55000%2B31000%2B4000%2B44000 材料14 借：制造费用6300    贷：累计折旧6300 借：管理费用3700   贷：累计折旧3700 材料15  制造费用总额=5 000%2B3300%2B4000%2B6300=18 600 分配给A产品制造费用=18600*1200/(1200%2B800)=11 160 分配给B产品制造费用=18600*800/(1200%2B800)=7 440 借：生产成本-A产品11 160        生产成本-B产品7 440     贷： 制造费用-A产品11 160                         -B产品7440 借：库存商品-A产品130 160                    -B产品62 440      贷：生产成本-A产品130 160                          -B产品62 440 A完工产品成本=64 000%2B55 000%2B11 160=130 160 B完工产品成本=24 000%2B31 000%2B7 440=62 440

醉难言：回复辜老师 养老，医疗，工伤这些是对应着在应付职工薪酬_社保后面分吗

辜老师：回复醉难言可以的，可以细分明细科目的

面包树：回复邹老师 老师 该公司实际只发放了外帐会计的工资，我是只用做外帐的工资呢，还是可以把两个股东的工资也虚拟的做进去，增加点成本？

面包树：回复邹老师 老师 该公司实际只发放了外帐会计的工资，我是只用做外帐的工资呢，还是可以把两个股东的工资也虚拟的做进去，增加点成本？

邹老师：回复面包树根据你地税申报表申报的工资薪金做计提工资的分录

面包树：回复邹老师 就是根据地税申报的个人所得税申报的是吗？

邹老师：回复面包树是的 总不能两者不一致吧，那就太假了