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会计入门技巧如何做会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ?琳 发表的提问：
这种如何做会计分录呢
您好，根据您的描述，乙方分录。借应收账款～丙公司100，贷应收账款～甲公司100。
196楼
2023-02-15 08:35:02
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?琳：回复小林老师 就是还有应收账款(无法回款)的销账申请，上面写着应收未收A公司搬运费100，应收未收B公司搬运费105元，领导同意销账。怎么处理呢。
2023-02-15 09:04:42
?琳：回复小林老师 金额我随便写的，意思是一样的，就以图片的金额为准吧，谢谢
2023-02-15 09:16:11
小林老师：回复?琳您好，根据您的图片，借资产减值损失219贷坏账准备219，借坏账准备219贷应收账款219。
2023-02-15 09:36:10
?琳：回复小林老师 还有两个问题，麻烦老师在解答下，第一个：去年我补交了企业所得税银行支付的，当时做的时候是借方以前年度损益调整，贷方银行存款。但是去年的以前年度损益调整我没有转入到利润分配，是不是应该在在今年补一个借方利润分配，贷方以前年度损益调整。 第二个问题是，去年借方应该是应付账款，我做成了借方销售费用，今年我做一笔分录借方应付账款，借方以前年度损益调整红字调整对吗？
2023-02-15 10:03:37
小林老师：回复?琳您好，您客气了。感谢您的信任。 第一个：是的。 第二个：您的处理非常正确。以前年度损益调整要确保期末金额是零。
2023-02-15 10:28:06
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户x9f5i4 发表的提问：
公司行政部门因参加新技术研讨会向公司借款，现金付讫，会计分录怎么做
借：其他应收款，贷：银行存款
197楼
2023-02-15 08:59:28
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
198楼
2023-02-15 09:08:07
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Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-02-15 09:46:54
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-02-15 10:03:39
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-02-15 10:16:15
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-02-15 10:35:33
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-02-15 11:00:19
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-02-15 11:12:45
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-02-15 11:32:10
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-02-15 12:00:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
这单据如何做会计分录
充值借预付账款  贷银行存款 收到发票借管理费用  贷预付账款
199楼
2023-02-15 09:14:59
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小嘿多个口：回复小云老师 没发票开个收据可以吗
2023-02-15 09:42:45
小云老师：回复小嘿多个口无票不得税前扣除
2023-02-15 10:00:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
该会计分录如何做，谢谢！
我是一家旅游公司（小微型企业，执行小企业会计制度），9月份业务收入5040元，业务成本3440元，业务利润1600元，我计提后网上交税时营业税80元被免除，请问该会计分录如何做，谢谢！
200楼
2023-02-16 08:07:27
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邹老师：回复爱笑的流沙没有超过3万减免营业税，无需计提
2023-02-16 08:32:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丽子 发表的提问：
报损单如何做会计分录？
你好，请问是关于什么方面的报损，是库存商品么。
201楼
2023-02-16 08:14:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，以前年度个人承担费用由部门承担，本年度如何做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
202楼
2023-02-16 08:25:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
203楼
2023-02-16 08:44:31
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-02-16 08:55:06
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-02-16 09:08:47
小可爱：回复邹老师
2023-02-16 09:33:27
邹老师：回复小可爱
2023-02-16 09:55:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 芳子 发表的提问：
加计扣除10%的会计分录如何做
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 缴纳借应交税费-未交增值税 贷加计扣除 银存
204楼
2023-02-16 09:12:00
全部回复
芳子：回复郭老师 未交增值税是我账面不含加计数，这个加计不影响我原来的增值税分录
2023-02-16 09:36:28
郭老师：回复芳子是的，不影响之前的，
2023-02-16 09:49:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
购买的办公家具因价值低计入费用，需要分部门吗？如果要分，研发技术部的那部分计入哪个科目，分录如何写?
你好！ 最好分部门核算 其中研发技术部那部分记入管理费用-研发费
205楼
2023-02-19 09:53:59
全部回复
Sunshineone：回复蒋飞老师 老师，生产技术部门的也计入管理费用科目吗？
2023-02-19 10:25:58
蒋飞老师：回复Sunshineone你好！ 生产技术部门，记入制造费用科目
2023-02-19 10:40:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
事业单位收到发票没付款如何入账，如何做会计分录？
你好，分录是 借业务活动费 贷 其他应付款 事业单位你也可以等到付款的时候在做分录 借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
206楼
2023-02-19 10:06:15
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 控丶温 发表的提问：
你好，加计抵减如何做会计分录
你好，借应交税费－－应交增值税－－加计抵减，贷其他收益，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税－－加计抵减
207楼
2023-02-19 10:21:15
全部回复
控丶温：回复庄老师 其他收益属于什么科目，好象金蝶软件无此科目，
2023-02-19 10:46:00
控丶温：回复庄老师 可否在营业外收入下面添加一个子细
2023-02-19 11:05:33
庄老师：回复控丶温你好，这个科目是新增加，
2023-02-19 11:33:45
庄老师：回复控丶温要增加设置这个科目
2023-02-19 11:56:49
控丶温：回复庄老师 其他收益是属于损益科目
2023-02-19 12:16:50
庄老师：回复控丶温你好，是的，属于损益类科目，
2023-02-19 12:27:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
金税盘费用可直接抵扣金税盘费用可直接抵扣 会计分录如何做？ 会计分录如何做？
可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
208楼
2023-02-19 10:41:29
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗
2023-02-19 11:03:44
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-19 11:14:04
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致
2023-02-19 11:37:03
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款
2023-02-19 12:05:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
公司收到老板存入的注册资金，如何做会计分录，以前的没有放到注册资金又如何更改会计分录呢
借；银行存款 贷；实收资本 你之前所做的分录是？
209楼
2023-02-19 11:03:00
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 都放到其他应收款了，借：银行存款，贷：其他应收款-汪总，刘总，这样的分录
2023-02-19 11:23:20
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ借；其他应收款 贷；实收资本 做这个调整分录
2023-02-19 11:49:07
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 全部都要调整啊？过账了的话怎么调？
2023-02-19 12:03:51
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，做这个调整分录就是了 借；其他应收款 贷；实收资本
2023-02-19 12:23:17
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 请问老师这个摘录要如何写？
2023-02-19 12:42:15
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-02-19 13:01:51
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 直接写调整哪个会计凭证，可以不？
2023-02-19 13:22:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
公司包吃住，伙食费要如何入账，如何做会计分录，外账
您好！借：管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费。 支付的时候借：应付职工薪酬-福利费 贷现金等。
210楼
2023-02-20 08:13:51
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复宋生老师 那这个福利费要记在工资里面吗
2023-02-20 08:44:24
宋生老师：回复爱哭泣的向日葵您好！如果是对全体员工的福利，可以不用记到工资里面。如果是伙食补贴，则应该计入。
2023-02-20 08:57:09
爱哭泣的向日葵：回复宋生老师 购买的生活用品会计分录要怎么做
2023-02-20 09:15:09
宋生老师：回复爱哭泣的向日葵您好！可以计入管理费用-福利费里面。
2023-02-20 09:45:00
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