缘起缘落：回复蒋飞老师 那请问后续如何转在建工程？

缘起缘落：回复蒋飞老师 我们是行政单位

蒋飞老师：回复缘起缘落行政单位 借：银行存款 贷：事业收入

缘起缘落：回复蒋飞老师 那请问后续如何转在建工程？

蒋飞老师：回复缘起缘落支付工程款时 借：在建工程 贷：银行存款

蒋飞老师：回复缘起缘落完工后 借：固定资产 贷：在建工程

缘起缘落：回复蒋飞老师 谢谢老师！

蒋飞老师：回复缘起缘落您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

慧聪：回复晓海老师 购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？（注：会员买的积分卡主要是换礼品，换公司做的保养项目等）

晓海老师：回复慧聪你好，是购买还是消费换取，比如消费100元给50几分？

慧聪：回复晓海老师 一笔是购买的积分。比如2000元买40万的积分，然后客户消费时消费1元是1元的积分。

晓海老师：回复慧聪你好！购买的话就坐到预收账款，赠送的做入销售费用

Merry：回复陈诗晗老师 好的。谢谢

陈诗晗老师：回复Merry不客气，请给5⃣️?

丹：回复晓海老师 我上面写错了 是加班餐费 老师 我计入管理费用-开办费-招待费-餐费里面合适吗 分录： 借： 管理费用-开办费-招待费-餐费 贷：库存现金

晓海老师：回复丹你好！不要计入招待费，放到管理费用-开办费—误餐费

丹：回复晓海老师 老师 是不是应该计入福利费啊 我印象当中 员工的应该计入福利费 外部的计入招待费啊

晓海老师：回复丹你好！加班的餐费不是福利费核算内容。

铃：回复meizi老师 老师，一般纳税人！

meizi老师：回复铃金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280    不看金额。 看分录就行了。   

铃：回复meizi老师 老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师：回复铃 你好；   一般纳税人的话；   根 一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃：回复meizi老师 谢谢老师回复！

meizi老师：回复铃没事的 ；  希望能帮到你   

Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？

邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了

Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧

邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的

Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算

邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）

Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率

邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额

陈海兵：回复陈诗晗老师 预算会计要不要做

陈诗晗老师：回复陈海兵如果是非预算资金，不处理的

陈海兵：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复陈海兵不客气，祝你工作愉快。

陈海兵：回复小奇老师 预算会计也要做分录吗

陈海兵：回复小奇老师 我们没有设上级补助收入这个科目

小奇老师：回复陈海兵可以问一下您的单位的性质吗？是一个什么样的单位呢？因为按照政府会计的科目，上级部门转来款是有“上级补助收入”这个科目的，对应的预算会计科目也是“上级补助预算收入”，我给您拍一下政府单位会计使用的科目，您可以参看一下

陈海兵：回复小奇老师 是啊！有个非同级财政拨款收入

陈海兵：回复小奇老师 好的，我明天问下

小奇老师：回复陈海兵非同级财政拨款收入，我理解这个科目用于不是上级单位转来的拨款，例如，一所省厅级的大学，这是厅局级单位，收到所在城市的科研研究所转来的科研经费，这个城市的科研研究所是市局级（或者说是县处级）单位，那这样的拨款计入“非同级财政拨款收入”，不过您的单位没有设置这个科目，要么就设置一个，要么就使用“非同级财政拨款收入”吧，不过预算会计分录肯定是要做的，对应有相应的预算会计科目

陈海兵：回复小奇老师 好的，谢谢

小奇老师：回复陈海兵好的，但“上级补助收入”这个科目是允许设置的，您问问看吧，看看您的单位是什么级别的，收到什么级别单位的拨款，再确认用什么科目也行

小奇老师：回复陈海兵不客气，祝您生活愉快