安娜老师：回复 Janet  1、甲企业， 借：应付账款113000 贷：库存商品70000 应交税费-应交增值税（销项税）10400 其他收益32600 支付运费， 借：销售费用1000 贷：银行存款1000 2、乙企业， 借：原材料80000 应交税费-应交增值税（进项税）10400 投资收益22600 贷：应收账款113000

 Janet  ：回复安娜老师 老师问一下您其他收益326000和投资收益22600怎么来的呢

安娜老师：回复 Janet  借贷方差额计算出来的，债务重组中以非金融资产清偿债务的，债权人将放弃债权的公允价值和相关税费之和与账面价值的差额计入投资收益，债务人计入其他收益

邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

暖暖老师：回复激情的黑夜借无形资产180000 贷研发支出-资本化金额180000

暖暖老师：回复激情的黑夜2借管理费用18000 贷累计摊销18000

暖暖老师：回复激情的黑夜3.2020年底无形资产账面价值是 180000-18000*3=126000 发生减值126000-100000=26000

暖暖老师：回复激情的黑夜借资产减值损失26000 贷无形资产减值准备26000

暖暖老师：回复激情的黑夜4借管理费用14285.71 贷累计摊销14285.71

陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧

青春侠：回复芳芳老师 您指的其他应付款-社保应该是个人代扣代缴部分吧?单位负担的社保部分如何在分录中反应?

芳芳老师：回复青春侠你好，是的哦，个人部分。 银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分） 　　其他应收款－职工社会保险（个人部分） 　贷：银行存款

srvvpt：回复小菲老师 是单选题

小菲老师：回复srvvpt同学，你好 答案选择B

暖暖老师：回复长安1借投资性房地产～成本30000 贷固定资产10000 公允价值变动损益20000

暖暖老师：回复长安2借投资性房地产～公允价值变动500 贷公允价值变动损益500

暖暖老师：回复长安3借银行存款1000 贷其他业务收入1000

暖暖老师：回复长安借投资性房地产～公允价值变动200 贷公允价值变动损益200

暖暖老师：回复长安5借投资性房地产在建30800 贷投资性房地产～成本30800

暖暖老师：回复长安6借投资性房地产在建1000 贷银行存款1000

暖暖老师：回复长安借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5

暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建500 贷银行存款500

暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5

暖暖老师：回复长安8借投资性房地产在建500 贷银行存款500

暖暖老师：回复长安9借投资性房地产～成本32362.5 贷投资性房地产在建32362.5

暖暖老师：回复长安10借银行存款60000 贷其他业务收入60000

暖暖老师：回复长安借其他业务支出30362.5 投资性房地产公允价值变动2000 贷投资性房地产成本32362.5

暖暖老师：回复长安借其他业务成本2000 贷公允价值变动损益2000

宇宙：回复张壹老师 没有看到分录

张壹老师：回复宇宙你好，分录如下请参考

张壹老师：回复宇宙你好，分录如下请参考

宇宙：回复张壹老师 不是，这是另一道题 这道题:甲公司应收乙公司货款3000万元，乙公司通过增发400万股普通股（每股面值1元》抵偿上述债务，并支付给有关证券机构佣金手续费5万元。股票公允价值为2800万元，甲公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，该应收账款的公允价值为2700万元，甲公司将取得的股权指定为以公允价值计量且其变动其他综合收益的金融资产核算。编制债务重组双方的会计分录。

张壹老师：回复宇宙你好，分录如下，请参考