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水电费的支付到分摊会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 执着的皮带 发表的提问：
企业银行存款支付本月的水电费3000元，其中生产车间水电费2000元，行政管理部门水电费1000元。另外，用存款支付短期借款利息1000元。则企业应编制的会计分录是
你好 借 制造费用 管理费用 财务费用 贷银行存款
166楼
2023-02-05 11:27:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
公司象征性的每月扣除的员工宿舍租金和水电费，如何做发录？比如：员工工资4000，扣房租100，水电费50，实际上公司租的房租是4000，水电费是1000，三个人住，这种情况要如何做会计分录呢？
您好，分录，借，应付职工薪酬-工资，100+50，贷，应付职工薪酬-福利费，100+50。
167楼
2023-02-06 08:45:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
商场的餐饮店，计提租金、水电费会计分录？是借：销售费用-租金、水电费，贷：其他应付款-**单位；支付时，借：其他应付款-**单位，贷：银行存款吗？请问
您好，是的，这样操作是可以的。
168楼
2023-02-06 09:09:51
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成洁然：回复王雁鸣老师 但是，之前收取租金、管理费的那个单位，已经收了我们公司的押金，我记了其他应收款-**单位.
2023-02-06 09:35:51
王雁鸣老师：回复成洁然您好，没关系的，这是两个业务，记两个明细可以的。
2023-02-06 10:05:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 大力的超短裙 发表的提问：
企业收到特约托收凭证支付水费的分录怎么做
你好，借；制造费用等科目，贷；银行存款
169楼
2023-02-06 09:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
缴纳水电费，租金，会计分录
你好!借管理费用-水电费等 贷现金
170楼
2023-02-07 08:59:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的水池 发表的提问：
宾馆装修期间的水电费会计分录
你好 计入管理费用-水电费核算即可
171楼
2023-02-07 09:15:34
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正直的水池：回复meizi老师 已经开增值专用税发票了怎么办，月末进项税怎么办！还没有收入没有销项税
2023-02-07 09:37:26
meizi老师：回复正直的水池你好 你做 借管理费用--开办费-水电费 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 后面认证做借应交税费-待认证进项税 贷应交税费-应交增值税-进项税 这样做就行
2023-02-07 10:03:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
我回复:新会计准则，房租摊销跟水电摊销会计分录写份给我吗，谢谢
1.支付 借 预付账款 贷 银行存款 2.摊销 借 费用科目 贷 预付账款。
172楼
2023-02-07 09:30:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 体贴的啤酒 发表的提问：
物业分公司代收代付的水电费上缴给总公司。然后总公司再拨水电费下来分公司去交电费的会计分录怎样做
分公司代收水电费借:银行存款 贷:其他应付款-总公司，转给总公司 借:其他应付款 贷:银行存款
173楼
2023-02-08 08:53:07
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东老师：回复体贴的啤酒收到付款 借:银行存款 贷:其他应付款 缴纳水电费 借:其他应付款 贷:银行存款
2023-02-08 09:14:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学堂用户_ph783463 发表的提问：
租赁的厂房部分转租，支付房租、水电费时已计管理费用、制造费用，现在开具去年转租的房租发票及代收水电费的发票 转租和代收水电费的收入及成本如何做会计分录？
借银行存款，贷其他业务收入应交税费， 借其他业务成本贷银行存款。
174楼
2023-02-08 09:04:00
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学堂用户_ph783463：回复郭老师 不对吧，怎么贷银行存款呢 我已经说了是先转租后开的票，去年的，去年的，去年的房租
2023-02-08 09:22:43
郭老师：回复学堂用户_ph783463去年的水电费你做了哪个科目
2023-02-08 09:47:04
郭老师：回复学堂用户_ph783463房屋的去年做了哪个科目
2023-02-08 10:09:29
学堂用户_ph783463：回复郭老师 上面不是说了吗，房租入了管理费用，水电费入了制造费用
2023-02-08 10:26:00
郭老师：回复学堂用户_ph783463借银行存款，贷其他业务收入应交税费， 你上面说的我以为你自己用的部分 如果去年汇算清缴抵扣了所得税 今年只需要确认收入
2023-02-08 10:37:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，① 报销的预付卡销售 成品油卡，这个挂什么科目呀？ ② 还有一张房租款是2019.12.7-2020.12.6的普票，水电费是2019.12-2020.5月的普票，这两个会计分录怎么做呀？
你好 1. 借预付账款贷银行存款 加油后 借管理费用-加油费等贷预付账款 2. 你么你之前19年的12月的费用做暂估没有? 还有水电费 做暂估没有
175楼
2023-02-08 09:11:56
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Cherry小周：回复meizi老师 没有暂估
2023-02-08 09:28:01
meizi老师：回复Cherry小周你好 房租 你做 借预付账款贷银行存款 . 按月来做 借以前年度损益调走 -租赁费贷预付账款 借未分配利润贷以前年度损益调整 (这个是12月的) 1-5月的做 借 管理费用-租赁费贷预付账款 .后面的水电费是一样的分录 只是明细改成水电费
2023-02-08 09:44:19
Cherry小周：回复meizi老师 老师，房租的我做好了，您看下是这样是哇？
2023-02-08 09:56:38
meizi老师：回复Cherry小周嗯是的 是这样来做的
2023-02-08 10:24:55
Cherry小周：回复meizi老师 好的，2019.12-2020.5月水电费的话是不是不应该挂预付款呀？收到发票后老板私人付的
2023-02-08 10:39:17
meizi老师：回复Cherry小周你好 那你就做 借预付账款贷其他应付款-法人 来做账
2023-02-08 10:54:16
Cherry小周：回复meizi老师 我发票收到了，是不是直接借：管理费用水电费，贷：其他应付款法人
2023-02-08 11:07:48
meizi老师：回复Cherry小周你好 但是你还是要按月来做账 。但是现在8月了 你如果补账的话 可以 2020年的月份一起做
2023-02-08 11:37:07
Cherry小周：回复meizi老师 老师你看下这两张发票吧！房租票是今年六月十号开的，水电费发票是今年七月十五号开的，发票上都注明了所属期限，我现在在做七月的账
2023-02-08 12:06:37
meizi老师：回复Cherry小周你好 但是你有19年12月的是去年费用的哦 。 还是要按我说的做哈 分19.12 和20年月份来分别做
2023-02-08 12:25:27
Cherry小周：回复meizi老师 那为什么要挂预付账款呢？水电费不是后面根据实际数据付的吗？
2023-02-08 12:53:50
meizi老师：回复Cherry小周你好 如果你之前就没有做账 你现在就直接做即可 不用走预付账款了 反正你是一次性补做费用的 我只是做预付账款是考虑你要按月来体现分摊费用的分录
2023-02-08 13:23:04
Cherry小周：回复meizi老师 就是说借：其他应付款，贷：其他应付款法人，2019年的借：未分配利润，贷：其他应付款，2020年1-5月的借：管理费用水电费，贷：其他应付款，是吗？
2023-02-08 13:52:04
meizi老师：回复Cherry小周你好 嗯是的 是这样来体现
2023-02-08 14:04:59
Cherry小周：回复meizi老师 ① 那这样的话刚才的房租我也不需要挂预付款直接挂其他应付款了，是吗？ ② 还有我问下预付卡成品油那个，后面这种加油会不会有票开过来呀？如果没有票不就一直挂在预付账款么？
2023-02-08 14:34:10
meizi老师：回复Cherry小周你好 1. 你们是好久付款的房租 。是19年支付的是吗 还是2020年现在才支付 收到发票 2. 你已经有预付卡销售的发票了 不会在给发票了 给你加油小票就可以做费用的
2023-02-08 14:51:47
Cherry小周：回复meizi老师 具体房租什么时候支付我也不是很清楚，这家之前会计没有挂账
2023-02-08 15:18:26
meizi老师：回复Cherry小周你好 那你要确定 不然不好做科目 。如果还没有支付的话 可以按你上面说的挂 借其他应付款 -某房东 贷其他应付款-某老板 发生 就分别12月做以前年度损益调整 20年的直接费用做
2023-02-08 15:30:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Viburnum 发表的提问：
公司无收入，现支出一笔水电费72000，该怎么做分录
你好，是工业企业还是？
176楼
2023-02-08 09:29:59
全部回复
Viburnum：回复邹老师 公司是建筑行业
2023-02-08 09:49:58
邹老师：回复Viburnum你好，计入工程施工——合同成本——间接费用
2023-02-08 10:13:41
Viburnum：回复邹老师 您好，老师公司没有收入的，记入成本不可行吧
2023-02-08 10:26:35
邹老师：回复Viburnum你好，工程上发生的 是计入工程施工核算的
2023-02-08 10:53:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
借款的会计分录怎么做会计分录，代收代缴的水电费怎么做会计分录
借：银行存款 贷：短期或长期借款，借：现金或银行存款 贷：其他应付款
177楼
2023-02-09 08:28:58
全部回复
樱花雨：回复吴月柳 不是借款分录我说借了，是采购借备用金的会计分录
2023-02-09 08:46:32
吴月柳：回复樱花雨借：其他应收款 贷：现金
2023-02-09 09:03:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
大厦租赁的水电费会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
178楼
2023-02-09 08:54:26
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申屠虹旭：回复邹老师 我收到租户的水电费是计入主营业务收入还是其他业务收入？
2023-02-09 09:34:09
邹老师：回复申屠虹旭你好，你是物业公司代收代付还是这个本来就是你们的收入
2023-02-09 09:47:29
申屠虹旭：回复邹老师 我们是大厦房子租赁及物业管理，代收付的 开增值税发票给租户
2023-02-09 10:00:05
邹老师：回复申屠虹旭你好，计入主营业务收入
2023-02-09 10:19:14
申屠虹旭：回复邹老师 那么我们开出发票收到水电费时，借：银行存款 贷：主营业务收入，应缴税费―增值税，付给电力公司时，借：管理费用 应交税税 带：银行存款？觉得还差一步
2023-02-09 10:37:02
邹老师：回复申屠虹旭你好，付给电力公司计入成本，而不是管理费用
2023-02-09 10:52:01
申屠虹旭：回复邹老师 付给电力公司，借：主营业务成本 应交税费―增值税 贷：银行存款？那自己用的这一块水电费呢？
2023-02-09 11:11:11
邹老师：回复申屠虹旭你好，计入费用核算
2023-02-09 11:39:56
申屠虹旭：回复邹老师 怎么做呢？
2023-02-09 11:55:49
邹老师：回复申屠虹旭借；管理费用等科目 贷；银行存款
2023-02-09 12:18:59
申屠虹旭：回复邹老师 比如说，开出水电发票5000元，付给电力公司6000元，是借：银行存款 5000 贷主营业务收入 4273.50 应交税费 726.50 ，借：管理费用 854.71 主营业务成本 4273.50 应交税费 871.79贷：银行存款6000
2023-02-09 12:47:04
申屠虹旭：回复邹老师 这样对的吗？老师，新手，请多包含
2023-02-09 12:59:44
邹老师：回复申屠虹旭你好，怎么成本与收入一致呢
2023-02-09 13:15:00
申屠虹旭：回复邹老师 我收了租户5000的电费，付了电力公司6000的钱，那成本应该怎么算？
2023-02-09 13:39:57
邹老师：回复申屠虹旭你好，需要知道租户对应的成本是多少的
2023-02-09 14:04:27
申屠虹旭：回复邹老师 租户对应的什么成本？我们就是收他的房租和水电费，收了他5000电费，除了开出的增票的税费，收入：4273.50，这个入主营业务收入，这块本来就代收代付，收入不就是成本吗
2023-02-09 14:19:45
邹老师：回复申屠虹旭你好，代收代付是不做收入，也不确认成本的，只是做往来核算的
2023-02-09 14:48:49
申屠虹旭：回复邹老师 那我这个到底应该怎么做啊？大厦租赁及物业管理的，收水电费，并开增票给租户
2023-02-09 15:18:33
邹老师：回复申屠虹旭你好，收到的其他应付款，付出了就冲减其他应付款
2023-02-09 15:38:42
申屠虹旭：回复邹老师 收到水电费不是做主营业务收入吗？
2023-02-09 15:53:15
邹老师：回复申屠虹旭代收代付是不做收入的
2023-02-09 16:23:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
报的生育险怎么做账 还有水电费的会计分录
你好，生育保险会给到职工吗？ 借；制造费用或管理费用 贷；银行存款
179楼
2023-02-09 09:10:26
全部回复
╭╮黑宝°：回复邹老师 生育险给到职工 怎么做 ，不给到职工怎么做，水电费记制造费用？
2023-02-09 09:39:50
邹老师：回复╭╮黑宝°给到职工 借；银行存款 贷；其他应付款 不用给 借；银行存款 贷；营业外收入 水电费工业计入制造费用，商业计入管理费用
2023-02-09 10:00:10
╭╮黑宝°：回复邹老师 老师，您能详细说下，单位收到社保局给的生育险会计分录。单位给到职工的生育险的分录。您第一分录好像反了。
2023-02-09 10:12:10
邹老师：回复╭╮黑宝°给到职工 借；银行存款 贷；其他应付款 不用给 借；银行存款 贷；营业外收入 没有做反的
2023-02-09 10:29:36
╭╮黑宝°：回复邹老师 @:给到职工不是银行存款减少吗？
2023-02-09 10:56:01
邹老师：回复╭╮黑宝°你好 给到职工 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 有两个过程的
2023-02-09 11:14:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈某人 发表的提问：
公司的厂房以及机器设备出租给个人应该要如何开票呀？ 以及后期水电费由公司缴纳后在向个人收取如何处理会计分录呢？
一般纳税人出租厂房是9%，设备是13%，给个人开普通发票
180楼
2023-02-09 09:18:59
全部回复
玲老师：回复陈某人水电费电费13%，水费9%
2023-02-09 09:49:31
玲老师：回复陈某人借应收账款贷主营业务收入/其他业务收入应交税费
2023-02-09 10:15:58
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