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以前公司以会计办卡钱怎么办
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，我们企业是执行的企业会计制度，我们二月份收到一张去年12月份开的汽油发票，怎么入账呢？用以前年度损益调整吗？
借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-02-08 09:29:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
182楼
2023-02-09 08:26:26
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-02-09 08:53:37
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-02-09 09:20:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
183楼
2023-02-09 08:35:42
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-02-09 08:59:06
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-02-09 09:17:43
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-02-09 09:33:19
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-02-09 09:58:57
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-02-09 10:11:19
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-02-09 10:30:29
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-02-09 10:47:27
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-02-09 11:00:06
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-02-09 11:12:57
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-02-09 11:37:07
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-02-09 12:01:20
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-02-09 12:31:12
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-02-09 12:56:20
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-02-09 13:14:51
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-02-09 13:41:14
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-02-09 13:52:56
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-02-09 14:13:45
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-02-09 14:27:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 宇音 发表的提问：
老师 之前买材料 钱过得公户 没给开发票 但以下账 这笔钱怎么办
你好 借；预付账款 贷；银行存款
184楼
2023-02-09 09:05:41
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宇音：回复邹老师 是这么下的 现在确定没发票 这个账怎么冲回呢
2023-02-09 09:36:21
邹老师：回复宇音你好，需要取得发票才可以冲销的 借；原材料 贷；预付账款
2023-02-09 10:02:03
宇音：回复邹老师 现在确定不给发票了 怎么办呢 老师
2023-02-09 10:30:22
邹老师：回复宇音你好，那你可以做无票购进，汇算清缴按规定予以调整
2023-02-09 10:59:12
宇音：回复邹老师 怎么调啊
2023-02-09 11:22:02
邹老师：回复宇音你好，如果你把这个材料全部领用结转到了主营业务成本，就调增应纳税额所得额（之前计入无票材料的金额 ）
2023-02-09 11:42:54
宇音：回复邹老师 好 谢谢老师
2023-02-09 12:00:41
邹老师：回复宇音不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 12:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 等风来 发表的提问：
酒店给客人办会员卡的收入记到哪个科目啊？办会员卡的钱作为优惠券，抵扣房费，这个账怎么做啊？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
185楼
2023-02-09 09:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
子公司和母公司个报都存在以前年度损益调整，合报时这部分调整要怎么处理?
同学你好 “以前年度损益调整”并不是报表项目。如果能去年年度的损益进行了调整，则应重新编制去年年度财务报表，即：去年年度损益表也应重新编制，则“资产报表中的期末未分配利润减期初未分配利润不等于本年净利润”就一致了。
186楼
2023-02-10 08:44:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮 发表的提问：
老师，请问上年度的协会会费4000元是计入当期损益还是用以前年度损益调整？
你好，用以前年度损益调整
187楼
2023-02-10 09:02:30
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们是物业公司截止2019.12.31底共亏损是-396304.33,2020年一季度盈利89495.89，我该如何弥补以前年度亏损呢？谢谢老师
这个得看你当地政策 一般是汇算清缴之后亏损才能带到第二年的申报表 所以你联系一下你们税务局看看
188楼
2023-02-10 09:24:00
全部回复
璐璐：回复轶尘老师 老师：通常都是2020年的在2021年汇算清缴在弥补是吗 ？
2023-02-10 09:36:24
轶尘老师：回复璐璐是的 你的理解正确
2023-02-10 09:49:56
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 积极的铃铛 发表的提问：
甲方约定要打钱到我银行卡，因为我留的卡现在被冻结了。我想对方现金支付，对方说公司会计不同意。要怎么办？
你好同学，你可以去小银行再开一个账号，个人公司的都可以，商业银行那些，城市银行那些，让他们打
189楼
2023-02-12 10:17:14
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
公司可以办信用卡或银行卡吗？公司购买产品时直接刷卡
你好，公司有单位结算卡，可以用来支付
190楼
2023-02-12 10:26:40
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到此为止：回复宇飞老师 就是一般户的银行卡可以用于pos机刷卡吗
2023-02-12 10:54:46
宇飞老师：回复到此为止嗯，可以用于直接刷卡。
2023-02-12 11:06:36
到此为止：回复宇飞老师 好的，谢谢您
2023-02-12 11:16:39
宇飞老师：回复到此为止不客气，满意请五星好评哈。
2023-02-12 11:36:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 紫阳 发表的提问：
公司领导拿钱去办理银行卡，属于什么科目，怎么做分录。
借；银行存款 贷；库存现金
191楼
2023-02-12 10:32:03
全部回复
紫阳：回复邹老师 办理其他业务呢？
2023-02-12 10:44:14
邹老师：回复紫阳你好，具体是什么业务
2023-02-12 11:08:32
紫阳：回复邹老师 送礼，办信用卡
2023-02-12 11:35:04
邹老师：回复紫阳送礼的计入销售费用核算
2023-02-12 11:51:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
192楼
2023-02-12 10:41:48
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
企业会计制度下的利润表中的以前年度损益调整的数可以填到会计准则下的利润表的哪一栏？
您好，会计准则下面的利润表，不需要填写了。
193楼
2023-02-12 11:09:00
全部回复
小小小鱼：回复王雁鸣老师 如果不填的话，最终的净利润对不上了，还是说可以调整到哪一栏？我们这个以前年度损益调整是负数的
2023-02-12 11:23:02
王雁鸣老师：回复小小小鱼您好，规范的操作是调整资产负债表的年初金额。
2023-02-12 11:40:24
小小小鱼：回复王雁鸣老师 是不是利润表只是反映当月的利润，以前年度的不影响当月的，所以以前年度损益调整不在利润表中体现？
2023-02-12 12:10:06
王雁鸣老师：回复小小小鱼您好，利润表反映当月和当期的利润。如果利润表上有上期的数据，规模的操作，以前年度损益调整是调整利润表的上期数据（也就是上年的数据）。
2023-02-12 12:32:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 3532085687 发表的提问：
公司租用的办公楼，统一用门卡，需要交押金，会计分录怎么做
押金 借其他应收款 贷银行存款
194楼
2023-02-13 08:44:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丰富的糖豆 发表的提问：
单位对公账户，会计办的私人户，只给个纸板卡片，没给结算卡，拿卡片去能取钱吧
您好，拿卡片去不能取钱的。
195楼
2023-02-13 09:00:37
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