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建筑业营改增老项目会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桃子 发表的提问：
营改增后，建筑公司承接工程时，选用一般计税节税还是选用简易计税节税？平衡点是什么？
分别计算，相等缴纳税款就是平衡点
226楼
2023-02-24 08:46:44
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
根据营业税改征增值税试点方案，“营改增”后建筑业适用11%税率，与现行营业税3%的税率相比，提高了8个百分点。 这句话建筑行业不是适用9％的税率吗？ 他说的3％的营业税是什么？
原来营业税是按3%缴纳的
227楼
2023-02-24 09:00:00
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一朵小红花：回复吴少琴老师 现在建筑行业不是9％的税率么？
2023-02-24 09:20:19
吴少琴老师：回复一朵小红花现在是9%原来是11%的税率
2023-02-24 09:48:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心无旁骛?宁静致远 发表的提问：
老师，建筑业的项目会计主要负责什么工作？
您好，各单位的会计岗位分工不一样，您需要看一下您招聘合同上有说具体工作内容，按照那个工作内容开展工作和完成老板交代的其他任务，会计一班就是做帐报税
228楼
2023-02-26 17:37:27
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心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 老师，公司的内账取得专票，税额是直接计入成本里吗？
2023-02-26 17:54:02
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远您好，是的，内帐一般是价税合计的金额入账
2023-02-26 18:07:27
心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 如果给别人开发票，税额也直接计入收入里吗
2023-02-26 18:24:28
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远您好，是的，内账就按价税合计的金额入账，然后相关的税费记在管理费用税金里
2023-02-26 18:36:40
心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 老师，能提供一个具体分录吗？有点蒙
2023-02-26 18:59:34
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远您好，您说一下具体业务，然后我给你写分录
2023-02-26 19:19:48
心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 例如销售产品100000元，货款已收
2023-02-26 19:37:08
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远您好，借银行存款贷主营业务收入，价税合计的金额入账
2023-02-26 19:49:47
心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 老师，您不是说，税金还要计入管理费用吗
2023-02-26 20:13:02
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远您好，是实际缴纳税费的时候记管理费用，
2023-02-26 20:39:34
心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 缴纳税款时，借方计入管理费用-税金支出，贷方计入银行存款吗？老师
2023-02-26 20:50:58
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远您好，是的，您的分录是正确的
2023-02-26 21:06:43
心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 老师，a建筑公司和b建筑公司合伙做项目，这种一般怎么账务处理，是不是相当于分包出去？
2023-02-26 21:34:02
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远您好，需要看您合同是怎样签订的，然后账务处理不一样
2023-02-26 21:59:44
心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 如果不是分包的，该怎么做呢
2023-02-26 22:22:29
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远那这个项目就是谁企业名称签订的就以谁企业名义实际做帐
2023-02-26 22:52:24
心无旁骛?宁静致远：回复玲老师 老师，我有个疑问，建筑业相对于其他行业来说，账目是最应该真实的，为什么还有内外账之分呢？在应聘时该如何选择呢？
2023-02-26 23:21:17
玲老师：回复心无旁骛?宁静致远您好，各个企业如果想做两套账都是有不真实的一面，不然没有必要做两套账
2023-02-26 23:42:28
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 单身的蓝天 发表的提问：
就是建筑业的项目会计这份工作怎么样呢？
你好，建筑业会计还是很有前景的，做项目会计可以把整个项目的全部账务处理、税务处理都掌握清楚，也能够熟知建筑工程项目的业务流程，整体还是比较锻炼人的。
229楼
2023-02-26 17:58:51
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单身的蓝天：回复宇飞老师 那老师 我去做的话都做什么工作呢
2023-02-26 18:50:48
宇飞老师：回复单身的蓝天基本就是日常业务、比如账务、税务、和甲方对账、开票这些东西，看下以前的财务资料，了解些基本情况。
2023-02-26 19:11:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 俊秀的御姐 发表的提问：
信息工程服务、咨询、设计、监理在营改增了属于建筑业还是现代服务业？
现代服务业
230楼
2023-02-26 18:08:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ❀Smileヽ 发表的提问：
建筑业外地项目缴纳核定的个税，怎么进行账务处理？会计分录怎么写？
你好，建筑业外地项目缴纳核定的个税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
231楼
2023-02-26 18:22:36
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❀Smileヽ：回复邹老师 那这个个税怎么计提出来？
2023-02-26 18:49:05
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-02-26 19:05:20
❀Smileヽ：回复邹老师 直接按照个税金额列支应付职工薪酬？那需要计提工资进行归集分配吗？
2023-02-26 19:33:04
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 计提工资的时候，需要根据员工岗位，借方分别计入不同科目核算的
2023-02-26 19:56:29
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，把个税分配到相关异地工程人员头上，那这样相当于增加了工资，那我本地个税系统不需要申报了吧？那工资实际上是根据个税算出来的，工作中不发怎么处理呢？
2023-02-26 20:17:21
邹老师：回复❀Smileヽ你好，不需要把个人所得税具体分配到某个人头上啊 不发就需要先按计提的工资申报缴纳个人所得税的
2023-02-26 20:41:07
❀Smileヽ：回复邹老师 那计提的工资不发后期怎么处理呢？
2023-02-26 21:06:08
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是确定不会发放了，还是只是暂时不发今后会发的
2023-02-26 21:34:06
❀Smileヽ：回复邹老师 因为是异地经营产生的，交给异地税务的，按这个比列算出来的工资肯定是实际不会发的呀
2023-02-26 21:48:53
❀Smileヽ：回复邹老师 相当于是为了合理把个税列支财务上算出来的数，我们实际经营是没有这个工资支出的
2023-02-26 22:01:56
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地经营产生的，交给异地税务的时候账务处理是 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 今后根据工资表工资计算计提个人所得税的时候，账务处理是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-26 22:21:06
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，麻烦你看下这张异地的完税凭证，按照你说的 借：应交税费——个人所得税 1834.86 贷：银行存款 1834.86 后期计提直接对冲我工资表上的应交数？？？
2023-02-26 22:31:44
邹老师：回复❀Smileヽ你好，工资表上有多少应纳税额，就计提多少，跟预交多少个人所得税无关的
2023-02-26 22:55:49
❀Smileヽ：回复邹老师 我主要是疑惑异地预交的怎么冲掉？是另外计提还是直接冲我公司的实际公司表上的应纳个税
2023-02-26 23:20:40
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交的时候计入应交税费——个人所得税借方，之后计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分金额啊
2023-02-26 23:34:44
❀Smileヽ：回复邹老师 嗯，就是我进入异地这个误区了是吧，那我个税系统不能对冲呀？我这个月个税应缴4000，按照您的处理方法，账面应交2165.14，但是我个税系统申报应交还是4000啊
2023-02-26 23:45:50
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交了多少，就计入应交税费——个人所得税借方。之后根据工资表的个人所得税金额，计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分预交税款金额啊
2023-02-27 00:12:53
❀Smileヽ：回复邹老师 老师的意思其实还是之前说的，我还是要把预交个税部分的工资计提出来才行，如果按照现在我公司员工实际应发计算，这个预交一直是冲不掉
2023-02-27 00:39:51
邹老师：回复❀Smileヽ你好 比如预交2000元，根据工资表计提工资个人所得税500元，那就冲销了500，余额变成了1500，说明是多交了个人所得税1500啊
2023-02-27 01:01:11
❀Smileヽ：回复邹老师 我懂您的意思，那我工资表上个人所得税500元，本月个税申报系统也是500，申报后直接扣款500，那我应交也增加了500啊
2023-02-27 01:15:33
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是针对这个还有什么疑问吗
2023-02-27 01:45:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忐忑的御姐 发表的提问：
建筑行业老板买的车可以进项抵扣吗？又假如车是在营改增之前买的，票又是营改增之后开的
您好，以个人名义买的话进项税是不能抵扣的，
232楼
2023-02-26 18:47:59
全部回复
徐阿富老师：回复忐忑的御姐你好，如果是以公司名义买的，进项税额可以抵扣的。
2023-02-26 19:13:46
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 管利亚 发表的提问：
小规模建筑业，以后营改增了，是按小规模交税还是一般纳税人交税的
按小规模交税
233楼
2023-02-27 07:47:23
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管利亚：回复赵老师 小规模交税的话，税率是多少
2023-02-27 08:00:58
赵老师：回复管利亚现在没有文件出来，你们那里试点了吗。
2023-02-27 08:20:10
管利亚：回复赵老师 还没有呢，我先问问
2023-02-27 08:48:55
赵老师：回复管利亚目前不确定税率是多少，小规模的税率应该是3%。
2023-02-27 09:11:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ MANDM 发表的提问：
建筑企业，2016.5月营改增之前签订的合同，适用3%营业税，那么在营改增之后按哪个之前的还是之后的计税！
你好！ 按老项目，3%简易计税
234楼
2023-02-27 08:09:29
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MANDM：回复蒋飞老师 那2018.5月之前签订的合同，在5月之后按新的还是旧的
2023-02-27 08:25:42
蒋飞老师：回复MANDM按规定 按旧的合同，
2023-02-27 08:51:44
MANDM：回复蒋飞老师 不是按纳税义务发生时间吗？比如合同签订在2017.3月，但是工程结算发票在2018.9月，按新的还是旧的，还是一直按合同签订日期
2023-02-27 09:03:20
MANDM：回复蒋飞老师 开票了才叫纳税义务发生时间对吧？
2023-02-27 09:20:25
蒋飞老师：回复MANDM是的，一般纳税义务，是和开票时间一致的
2023-02-27 09:41:27
MANDM：回复蒋飞老师 那工程合同在2017.3月，发票在2018.9月，我按11%还是10%？
2023-02-27 09:59:29
蒋飞老师：回复MANDM按规定，按10%开票。
2023-02-27 10:20:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
235楼
2023-02-27 08:31:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营改增后所谓分包款是指营业成本吗
只能说分包款会计入营业成本科目核算
236楼
2023-02-27 08:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 珈语 发表的提问：
建筑行业主要经营销售原材料和项目工程建设会计科目怎么设置？
销售材料属于商业，主要 设置其他业务收入和其他业务成本。 工程建设，会计科目其他同一般企业一样，区别就是会用到工程结算、工程施工-合同成本、工程施工-合同 毛利、间接费用科目。
237楼
2023-02-28 07:41:45
全部回复
珈语：回复陈诗晗老师 销售材料为什么是其他业务收入？材料在我们经营范围内
2023-02-28 08:35:28
陈诗晗老师：回复珈语如果你企业主要是销售材料不是商品，那么材料属于主营业务收入。
2023-02-28 08:52:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
建筑施工企业 那营改增后，未完工的项目，是否要向供应方索取发票进行入账？
您好！按规定是要按月确认。
238楼
2023-02-28 08:02:28
全部回复
65sdibenxa：回复宋生老师 老师 什么叫简易计税处理？
2023-02-28 08:27:39
宋生老师：回复65sdibenxa您好！就是按收入的3%收税
2023-02-28 08:44:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鄭志飞 发表的提问：
建筑业营改增后材料控制这块 项目和公司如何衔接 项目仓管做账都是手工帐 怎么价税分离
材料领用计入工程
239楼
2023-02-28 08:16:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ JunEr 发表的提问：
请问建筑行业，装修设计工程项目的有关账务处理？
同学您好，您可以具体去看下真帐实操的课程
240楼
2023-02-28 08:26:03
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齐红老师 | 官方答疑老师

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