1借：工程施工-合同成本-分包成本 贷：应付账款 借：应交税费-简易计税-分包抵减 贷：工程施工-合同成本-分包成本 2.参考第一问的回答3.您好，预缴的税金及附加 是按照当月实际一共缴纳的增值税的金额计提（包含预缴的不符）4.借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-简易计税

房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用或用于出租等商业用途时，如果产权未发生转移，不征收土地增值税，在税款清算时不列收入，不扣除相应的成本和费用。关于房地产开发企业开发品留作自用的问题。《重庆市地方税务局转发国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知的通知》（渝地税发[2010]167号）规定，房地产开发企业将开发的部分房地产开发品留作自用并转为固定资产的，不计征土地增值税。同时不扣除相应的成本费用。待固定资产转让时，再按规定征收土地增值税。《青岛市地方税务局关于印发的通知》（青地税发[2008]100号）规定，第十条开发企业将开发产品和公共配套设施转为企业自用或用于出租的，凡房地产所有权未发生转移的，不征收土地增值税；在税款清算时不计入房地产转让收入，同时按照建筑面积比例确定相应的成本和费用，不计入扣除项目金额。“自用或用于出租”是指同时满足下列条件：（一）将开发产品转作开发企业固定资产的；（二）从自用或用于出租之日起连续使用年限一年以上（含一年）的。第十五条开发企业将开发产品转为企业自用或用于出租的，凡符合本办法第十条第二款规定的，出售时依法不列入国家规定的清算范围，应按转让旧房及建筑物的税收规定计算缴纳土地增值税。依据上述规定，房地产开发企业将开发酒店留作自用并转为固定资产，同时使用年限一年以上，酒店改扩建后若出售，依法不列入土地增值税清算范围，应按转让旧房及建筑物的税收规定计算缴纳土地增值税，不适用加计扣除政策。2、3、关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业对房屋、建筑物固定资产在未足额提取折旧前进行改扩建的，如属于推倒重置的，该资产原值减除提取折旧后的净值，应并入重置后的固定资产计税成本，并在该固定资产投入使用后的次月起，按照税法规定的折旧年限，一并计提折旧；如属于提升功能、增加面积的，该固定资产的改扩建支出，并入该固定资产计税基础，并从改扩建完工投入使用后的次月起，重新按税法规定的该固定资产折旧年限计提折旧，如该改扩建后的固定资产尚可使用的年限低于税法规定的最低年限的，可以按尚可使用的年限计提折旧。，房地产开发企业对原有酒店不拆除提升功能、增加面积的，该固定资产的改扩建支出，并入该固定资产计税基础，并从改扩建完工投入使用后的次月起，重新按税法规定的该固定资产折旧年限计提折旧，如该改扩建后的固定资产尚可使用的年限低于税法规定的最低年限的，可以按尚可使用的年限计提折旧。

您好，申报的时候注意最后填报的营改增税负测算明细表

你好！建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。 在试点前的营业税中，建筑业，是指建筑安装工程作业。建筑业税目的征收范围包括建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业。营改增以后，原建筑子目调整为建筑服务，原安装子目调整为安装服务，原修缮子目调整为修缮服务，原装饰子目调整为装饰服务，原其他工程作业子目调整为其他建筑服务。 1. 工程服务 工程服务，是指新建、改建各种建筑物、构筑物的工程作业，包括与建筑物相连的各种设备或者支柱、操作平台的安装或者装设工程作业，以及各种窑炉和金属结构工程作业。 2. 安装服务 安装服务，是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业，包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业，以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。 固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费，按照安装服务缴纳增值税。 3. 修缮服务 修缮服务，是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。 4. 装饰服务 装饰服务，是指对建筑物、构筑物进行修饰装修，使之美观或者具有特定用途的工程作业。 5. 其他建筑服务 其他建筑服务，是指上列工程作业之外的各种工程作业服务，如钻井（打井）、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物（包括岩层、土层、沙层等）剥离和清理等工程作业。

你好，借 应收账款 贷 工程结算（或主营业务收入）应交税费 应交增值税（销项）

你好，需要看当地税局参考的税负率是多少 的

可以使得，老项目需要备案的，有老项目备案的话税局系统里可以选择简易征收，否则不能。或者你去问税局专管员

您好，您其实只需要项目的内账是吧

你好，只能是登报，声明丢失，然后根据税局的证明，发票复印件给到对方入账

您好！办不了。除非个人去税局代开。