863888674：回复东老师 也不用合并到收入里面填列吗，那最后的这个利润总额数字就和账里记的不一样了呀

东老师：回复863888674对，就按照收入营业外收入是不算。

863888674：回复东老师 年汇算清缴的利润总额和季度预缴纳申报里面的利润总额不一致是吗？

东老师：回复863888674对这个不一致也是没关系的。

863888674：回复东老师 在年度汇算清缴中，不允许扣除的项目金额-投资者工资薪金支出，都是灰色的不能填写吗，这个不是需要把当年投资者的工资薪金填列进去吗，为什么不能填呢

东老师：回复863888674抱歉，这个我没有填写过，您要不然问问其他老师。

ᯤ：回复庾老师 您说的资产处置损益的分录是怎样的

庾老师：回复ᯤ1、转入固资清理 借：固定资产清理       累计折旧    贷：固定资产（原值） 2、出售固定资产价款 借：银行存款    贷：固定资产清理          应交税费—应交增值税（销项税额） 3、固定资产清理转入资产处置损益 （1）如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失 借：资产处置损益     贷：固定资产清理 （2）如为贷方余额是清理的净收益 借：固定资产清理     贷：资产处置损益

ᯤ：回复庾老师 第二步中的进项税在税务申报时，要申报增值税吗

ᯤ：回复庾老师 资产处置损益是怎样的科目，未能在账套的科目中找到，对应在报表中的是哪个

庾老师：回复ᯤ需要什么，开票的话按开票税额报。不开票的话做无票收入申报

ᯤ：回复庾老师 资产处置损益是怎样的科目，对应在报表中的是哪个

庾老师：回复ᯤ资产处置损益是损益类科目，发生处置净损失的，借记“资产处置损益”，如为净收益，则贷记“资产处置损益”。 利润表单独有这个科目

ᯤ：回复庾老师 如果遇到账面的累计折旧额大于固定资产数值，要怎么处理呢

庾老师：回复ᯤ怎么可能，折旧完了还提折旧，如果是这就完了忘记停止计提折旧，那么后期需要把多计提的折旧冲回，折旧金额和固定资产金额一样

ᯤ：回复庾老师 那这样有个疑问，即使折旧完了不再折旧，那账面的固定资产不就是一直存在，如果有注销的一天，报表的固定资产怎么处理？不需再处置了，对吗

庾老师：回复ᯤ固定资产有个备抵科目，那就是累计折旧。这就完了固定资产的金额与累计折旧金额相等。而且累计折旧在贷方。明白了没？

ᯤ：回复庾老师 没太明白您的意思，累计折旧是固定资产的备抵科目？在固定资产入账时，借固定资产 进项税 贷银行存款，次月开始计提折旧，借管理费用 贷累计折旧，对吧？然后呢

庾老师：回复ᯤ账面上固定资产和累计折旧这两个科目的差额实际上才是固定资产的真正的价值

ᯤ：回复庾老师 直到折旧额等于固定资产时，就不能再折旧了？（在折旧年限未达到3年，按整月累计折旧就可能会超过固定资产，也不能再折旧了，是这个意思吗）

庾老师：回复ᯤ平均年限折旧法，3年折旧时间，计算好每月折旧。肯定会刚好三年折旧完的。如果您没在三年时间就计提完折旧，说明每月折旧多了

ᯤ：回复庾老师 账面上固定资产和累计折旧这两个科目的差额实际上才是固定资产的真正的价值，这个怎么理解？在起初做账时，固定资产不是收到发票上的不含税的金额吗

庾老师：回复ᯤ固定资产是收到发票上的不含税的金额啊，你按不含税金额计提折旧啊

庾老师：回复ᯤ账面价值=固定资产的原价-计提的减值准备-计提的累计折旧

ᯤ：回复庾老师 嗯嗯，是这样的，只是折旧时，月折旧额=（原值-净残值）/36,然后就出现未到3年，折旧额就超过了固定资产，这是为什么

庾老师：回复ᯤ我给你举个例子。固定资产原值370万，净残值10万，3年折旧。月折旧额=（370-10）/36=10万。折旧满3年总共才计提360万，您说的什么情况下没满3年就计提了360万的折旧

ᯤ：回复庾老师 嗯嗯，您说的这个我明白了，那3年折旧完之后，账务上还要怎么处理呢

庾老师：回复ᯤ不用处理，折旧完就结束了

shmilyxin030701：回复朴老师 那报表营业收入不包括这部分，意思我算的时候加上就行是吗？

朴老师：回复shmilyxin030701你们是投资公司 你们的收入就是你们的投资收益和服务费 给客户的投资收益就不是你们的收入了