琴弦上的微小姐：回复邹老师 那电脑和车这种都是公司开票?

邹老师：回复琴弦上的微小姐是的

琴弦上的微小姐：回复邹老师 车不是涉及过户问题，要到二手市场开票还是公司开票

邹老师：回复琴弦上的微小姐二手交易市场

琴弦上的微小姐：回复邹老师 那电脑这种就是公司开票吗?

邹老师：回复琴弦上的微小姐是的

郭老师：回复活泼的柠檬你好，如果是小企业会计准则的，是这么做的。

陈：回复默雨老师 计算广告费和宣传费不能超过营业收入百分之15，这个出售房地产要不要算在里面

默雨老师：回复陈广告费和宣传费一般费用化

丸子：回复玲老师 里面又好几个选项

玲老师：回复丸子房租是让度资产使用权收入 填写这个 

丸子：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复丸子 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

丸子：回复玲老师 老师 不好意思再问一下 工程服务收入的话是填在劳务收入里面还是填在建造合同里面勒

玲老师：回复丸子建造合同里面勒  这个 

一笑而过：回复邹老师 印花税 减半

邹老师：回复一笑而过你好，那只需要根据减半之后实际缴纳的税款做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

勤劳的滑板：回复佟老师 说的是上级主管单位，给的奖补资金，打单了股东公司一部分，再由股东公司打给新公司。

佟老师：回复勤劳的滑板因为业绩达标吗？还是？

勤劳的滑板：回复佟老师 项目奖补资金

佟老师：回复勤劳的滑板这个控股你，如果打过来，这个不应该免所得税

MH_敏：回复meizi老师 老师，因为这部分租金最终是分成两部分受益的，一部分是公司的、一部分是属于出资人的，所以不知道要怎么做账更合适 厂房是属于集资厂房， 1、每月计提收入时， 借：应收账款 贷：主营业务收入 2、每月收到租金时， 借：银行存款 贷：应收账款（这个是属于公司的部分） 贷：其他应付款（这个是要给回出资人的部分） 贷：应交税费-简易计税 3、实际缴税时， 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 4、现在要把以前月份已经垫付的税金做一个处理，实际上是公司垫付了这部分租金 借：其他应付款 贷：营业外收入 （这样合适吗？）

MH_敏：回复meizi老师 如果冲回的话， 借：应交税费？ 那贷方呢？ 还是借方仍旧用“其他应付款”？

meizi老师：回复MH_敏你好 你做营业外收入去了 你还得缴纳企业所得税的 。你就冲回去 冲 借：银行存款 贷：应收账款（这个是属于公司的部分） 贷：其他应付款（这个是要给回出资人的部分） 贷：应交税费-简易计税3、实际缴税时， 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 这两个分录对应的冲掉

MH_敏：回复meizi老师 老师，冲回的意思是要怎么处理，做相反分录吗？我刚刚接触这个，有点凌乱，不是很清楚，烦请老师讲得具体一点，感谢

meizi老师：回复MH_敏你好 是的 比如你收到款 借银行存款贷应交税费-简易计税 然后冲你之前计提的金额 借：银行存款 贷：应收账款（这个是属于公司的部分） 贷：其他应付款（这个是要给回出资人的部分） 贷：应交税费-简易计税

MH_敏：回复meizi老师 老师，意思是假设我只看增税的这部分，我每个月收到款项时就是： 借：银行存款3000 贷：应交税费-简易计税 3000 （这是之前每个月这么处理的其中一个部分，假设金额是3000） 冲回的话，是借：应交税费 3000 贷：其他应付款？还是贷：银行存款？

MH_敏：回复meizi老师 冲银行的话，是我公司不应该收到这么多吗？ 这个逻辑我有点搞不清

meizi老师：回复MH_敏你好 是的 你本来就不应该受到这么多 相当于其他企业要承担一部分税费 你全部自己缴纳了 现在对方给你税费的钱 你就要冲之前做税费的科目 这样才平

MH_敏：回复meizi老师 还是进往来款，感觉也不太对？钱应该是一开始收租的时候就收回来的，我是这么理解的

meizi老师：回复MH_敏你好 那你之前做账的时候 你就要区分出来 你们自己公司承担多少税费 对方公司承担多少 你计提应交税费-简易计税 就对应的缴纳就行了。 你不是一开始就收到了税金了吗

MH_敏：回复meizi老师 不应该收的那部分，我已经挂了“其他应付款”了。 现在对方给你税费的钱 你就要冲之前做税费的科目 这样才平 （这里，冲之前做税费的科目，是指哪一个呢？借：应交税费 贷哪个科目呢）

MH_敏：回复meizi老师 老师，区分是能区分出来应该由出资人承担的税金，但是因为以前一直由公司在承担这部分税金。现在觉得不应该。应该由各个出资人自己承担，所以就想把今年这几个月的税金做一下会计处理

meizi老师：回复MH_敏第一 你是先缴纳税费 后收回个人税金的 还是先收回来 在缴纳的 你弄得太复杂了 其实很简单的。你要是嫌缴纳税费 对方承担的金额 你冲其他应付款就行了 你不是要给对方钱吗 你挂的其他应付款 冲掉了之后把余额转给个人就行了；

MH_敏：回复meizi老师 因为原先都不是我做的，所以可能表述起来有点乱。 老师你说的冲其他应付款，我懂了，那么贷呢，进哪个科目？ 因为我这一笔是相当于要对以前几个月的账务处理进行一个再处理。

meizi老师：回复MH_敏你好 那你一次性做一笔就行了 。 主要是看你现在是先缴足 别人在给你钱 还是你收到钱 你在缴纳税费 主要看你账上是怎么做账的 你才好来冲 不然我们凭空说 也弄的很乱 你看之前财务是怎么个操作的

MH_敏：回复meizi老师 是先收回来，再缴纳的，但是当时收回来的时候，一直由公司承担全部税金并实际交税金。 这个是基层村里的集体经济组织，不那么完善。

meizi老师：回复MH_敏你好 收到你做 借银行存款贷应交税费 然后 你缴纳做 借 应交税费 贷银行存款 这样就冲减了

MH_敏：回复meizi老师 我现在就是需要一次性做一笔，先把1-10月的旧账问题先解决了。 老师，你先忽略我上一条追问的内容。14点16分的那一条。 之前的财务做法就是我一开始提到的做法，以下是以前每月的账务处理： 1、每月计提收入时， 借：应收账款（只计属于公司收入部分） 贷：主营业务收入 备注：属于出资人的部分，不计提收入。等到实际收到租金时挂在“其他应付款”科目，如下： 2、每月收到租金时， 借：银行存款 贷：应收账款（这个是属于公司的部分） 贷：其他应付款（这个是要给回出资人的部分） 贷：应交税费-简易计税 3、实际缴税时， 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 以上就是公司的做法，每个月都交全部的增税税金，而没有将属于出资人应承担的那部分税金分出来。

MH_敏：回复meizi老师 我也先忽略您提到的最后一条冲减分录。14点18分回复我是我那条。

MH_敏：回复meizi老师 老师，我再补充一个：14点18分你回复我的 收到时，借银行存款 贷应交税费 然后 缴纳的时候，借应交税费 贷银行存款 那实际上还是公司在承担这部分税金呀。 现在就是要划分清楚，出资人的要自己承担，公司只承担属于公司。

meizi老师：回复MH_敏你好 你先冲掉 借：银行存款 负数 贷：应收账款负数 贷：其他应付款负数 贷：应交税费-简易计税 负数 借：应交税费-简易计税 负数 贷：银行存款 负数 ；再做一笔正确的 借：银行存款 贷：应收账款 贷：其他应付款 贷：应交税费-简易计税-公司部分税费 借：应交税费-简易计税-你公司部分税费 其他应收款-其他个人部分贷：银行存款 收到个人税费 你做 借银行存款贷 其他应收款-其他个人部分税费。这样来平

MH_敏：回复meizi老师 好的，冲掉的这一笔是将1-10月的累计金额做一笔分录吗？然后再把1-10月的累计金额区分正确的做一笔正确的分录，这样吗

meizi老师：回复MH_敏嗯 是的 这样你就调整过来了 以后你做的时候 记得分清楚来做 免得调整 这次一次性调整过来

MH_敏：回复meizi老师 嗯嗯，好的，明白了。谢谢老师解答~

meizi老师：回复MH_敏不客气的 帮到你就好 满意请给予评价