猪猪：回复meizi老师 是的

猪猪：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复猪猪你好 看下附件的结转分录

猪猪：回复meizi老师 老师还想问个问题 我们这个月 进大于销项 不用缴纳增值税 下个月 销项大于进项 那上个月的进项税多的可以在下个月抵扣么

meizi老师：回复猪猪你好 不用缴纳 结转到转出未交增值税 借方有余额留抵就行 可以 你留抵以后月份就可以抵扣的

猪猪：回复meizi老师 没有时间限制的吧 比如说一年以后就不允许抵扣了

meizi老师：回复猪猪你好 留抵的进项税 没有时间限制

九剑：回复蒋飞老师 财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。也是这些类别吗？

蒋飞老师：回复九剑你好！ 是的。

紫藤老师：回复格子纽扣非财政补助结余分配”科目余额均应结转入非财政拨款结余科目中。

健康的萝莉：回复陈诗晗老师 不要做以前年度盈余调整科目吗？

陈诗晗老师：回复健康的萝莉不需要了，直接通过累计盈余题调整就可以了

尹红：回复答疑苏老师 您好老师，非同级财政拨款结转资金已在本单位账上，今年发生支出的账务处理，财务会计 借 累计结余 贷 银行存款 预算会计 非同级财政拨款结转 贷 银行存款 还是 借 业务活动费用贷 银行存款 预算会计 借 行政支出贷 银行存款

尹红：回复答疑苏老师 是做支出还是做结转减少

答疑苏老师：回复尹红你好 是做支出科目的。

陈诗晗老师：回复여엉쓰?借，财政拨款结转51.5万 非财政拨款结转36.2万 贷，事业支出51.5万➕36.2万

여엉쓰?：回复陈诗晗老师 某市进出口企业（增值税一般纳税人）2019年2月发生如下业务： 进口设备一批，合同规定货款50000美元，进口海运费（起卸前）1000美元，报关费及港口至企业的内陆运费200美元（均取得普通发票），买方另支付进口货物到达我国关境内输入地点起卸前的保险费100美元，向自己的采购代理人支付佣金200美元，向货物代理中介支付中介费500美元，缴纳进口环节税金后海关填发税款专用缴款书。（设备关税税率为7％，美元当期汇率1：6.2） 进口后将该批设备以50000元人民币的含税价格销售，开具普通发票。 要求：对该进出口企业的上述业务作出会计处理。

陈诗晗老师：回复여엉쓰?借 固定资产 （50000%2B1000%2B100%2B500）*（1%2B7%）*6.2%2B300*6.2 贷 银行存款

水云寒：回复紫藤老师 那还有后续吗？要补齐差额吧，反向登记吗

紫藤老师：回复水云寒如果以后补齐差额，就反向登记

自信的外套：回复小云老师 那自有存款呢？结存呢？

小云老师：回复自信的外套自有存款就用银行存款啊，预算会计用资金结存

自信的外套：回复小云老师 意思就是，财务会计记自有存款，预算会计记资金结存对吗？那最后请问预算会计那些费用用到结存呢？

小云老师：回复自信的外套是同样的东西，平行记账