逢考必过HH：回复陈诗晗老师 入账时，用哪种方法？

逢考必过HH：回复陈诗晗老师 第一种，不用预算呗？还是第一种方法，不对，必须用第二种方法

陈诗晗老师：回复逢考必过HH什么意思，你是 预算会计是收付实现制

逢考必过HH：回复陈诗晗老师 对，收付实现制

陈诗晗老师：回复逢考必过HH你现在是哪里有疑问？

雪儿贝贝：回复蒋飞老师 那财政拨款结转内部明细结转 这个要做吗，它的借贷方都是负数，

蒋飞老师：回复雪儿贝贝你好！ 需要做的

雪儿贝贝：回复蒋飞老师 年末的货币资金和银行存款数可以不一样吗，（没有零余额和财政应反还额度）

雪儿贝贝：回复蒋飞老师 年初时货币资金等于银行存款的

蒋飞老师：回复雪儿贝贝你好！ 可以不一样的

春香：回复陈诗晗老师 是先预支了工程项目专项资金的钱，也是财政拨款的

陈诗晗老师：回复春香也是财政拨款，那你为何是负数呢 你的收入大于支出就不可能是负数的，

春香：回复陈诗晗老师 就是比如上年度财政拨款结转100万，财政拨款结与决算数据保持一致，财务系统做了相应调整。实际结转100万的专项资金是本年度要支出的，相当于被其他费用借支了20万，原本打算等新的财政拨款下来弥补的，现在拨款还没下来，请问财务系统本年度需要先将结余调回-20万吗？应该怎么调整呢？

陈诗晗老师：回复春香你现在是 借 资金结存 贷 非财政拨款收入

春香：回复陈诗晗老师 当时没有另外做凭证，期末结转的时候手动将结转凭证的金额改了

陈诗晗老师：回复春香原则上你是要用这分录来处理。 如果你只是为了应付决算，你之前的手动更改金额也是可以的

春香：回复陈诗晗老师 那本年度需要做调整凭证把之前手动调整的数更正过来吗

陈诗晗老师：回复春香需要的，因为你手动调整金额是不合理的。

春香：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复春香客气，祝你工作愉快。

春香：回复陈诗晗老师 嗯嗯，也祝老师身体健康事事如意❤️

融智财税：回复陈诗晗老师 社保补助的分录对吗，转到相关的净资产分录怎么做

陈诗晗老师：回复融智财税业务活动费用你就转到你的累计引语，行政支出你就转到你的财政拨款结转。

融智财税：回复陈诗晗老师 累计盈余和财政拨款科目需不需要下设二级科目

陈诗晗老师：回复融智财税累计盈余下面一般是没有明细科目。

陈诗晗老师：回复融智财税财政拨款结转，后面根据你自己的情况，可以加，也可以不加。

融智财税：回复陈诗晗老师 年底结转分计分录结转到哪个科目

陈诗晗老师：回复融智财税年末，财政拨款结转，再把它转到那个财政拨款结余就OK了。

姜老师：回复感恩01也就是说这些科目余额直接计入这些科目相对应的科目期初余额。

感恩01：回复姜老师 接收的固定资产根据什么入账

姜老师：回复感恩01根据原行政单位账上金额入账就可以。

姜老师：回复感恩01也可以做资产评估，按评估后的价值入账。

感恩01：回复姜老师 财政拨款结转—基本支出25000，财政拨款结转—项目支出15000，非财政拨款结转—项目支出15000，还有其他应付款56000，老师没明白这是啥意思，刚干麻烦老师解释明白

姜老师：回复感恩01第一个是基本支出结转余额，资金来源是财政拨款。第二个是项目支出结转，资金来源也是财政拨款。第三个是项目支出结转，资金来源是非财政资金。其他应付款是借款应付款项。

感恩01：回复姜老师 这几项结转是超支还是结余还是发生额

姜老师：回复感恩01结转是指没有支出的事项。

姜老师：回复感恩01当年预算没有支出结转到下年继续支出

感恩01：回复姜老师 比方说预算10万，支出了7万5剩余2万5结转到下年，是这意思吗

姜老师：回复感恩01是的。基本支出没有特殊情况一般是结余。项目是结转。

夏日倾情：回复陈诗晗老师 比如财政预算指标1万元用于社保基金监管工作，功能分类是2080101 行政运行 部门经济分类是30201. 我单位用于购买手提电脑一台5000元用于基金监管。单位账务处理：财务会计 借：固定资产 5000. 贷：财政拨款收入 5000. 预算会计 借：行政支出-（功能分类我是选2080101、经济分类选30201呢？还是把经济分类改成31002资本性支出-办公设备购置呢？） 贷：财政拨款收入-5000（功能分类2080101）

陈诗晗老师：回复夏日倾情行政支出 这一块儿是按经济分类 选择的。只有财政收入是按功能分类选择的哈