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长期待摊费用如何填会计报表
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Be yourself 发表的提问：
老师，18年资产负债表长期待摊费用期末余额为197129.80，现需要使长摊费余额为236555.74；利润表管理费用为1399741.52，现需要使管理费用为1373457.56。会计分录如何做啊？
什么意思，使用管理费，之前没有发生作了管理费？
61楼
2022-12-20 09:29:57
全部回复
Be yourself：回复陈诗晗老师 现在是需要调整长摊费用和管理费用
2022-12-20 10:05:32
陈诗晗老师：回复Be yourself你之前计提是怎么处理的
2022-12-20 10:22:42
Be yourself：回复陈诗晗老师 18年6月才确认的装修费
2022-12-20 10:42:30
陈诗晗老师：回复Be yourself借：长期待摊费用 贷：银行存款
2022-12-20 11:01:41
Be yourself：回复陈诗晗老师 不需要通过以前年度损益调整吗？
2022-12-20 11:26:30
陈诗晗老师：回复Be yourself你这不属于损益科目 ，不用
2022-12-20 11:55:00
Be yourself：回复陈诗晗老师 这个是调整18年的账啊，而且怎么会贷银行存款?
2022-12-20 12:10:36
陈诗晗老师：回复Be yourself你不是现在才用这个管理费用，那么你不用钱你怎么用
2022-12-20 12:27:45
Be yourself：回复陈诗晗老师 图片上的分录有管理费用科目啊
2022-12-20 12:47:39
陈诗晗老师：回复Be yourself你学过会计没有，同学。 我感觉 你是行外人。 你图上上是计提，那是计提，就是表示可能没发生，你提前计提
2022-12-20 13:11:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ yan 发表的提问：
调整2017年5月调整2016年一笔长期待摊费用调整为办公费 ，如何做会计分录？ 是借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用吗？
你好，是的
62楼
2022-12-20 09:59:17
全部回复
yan：回复邹老师 @邹老师:但是利润表没有这个项目啊？怎么在利润表里体现出来？
2022-12-20 10:19:09
邹老师：回复yan你好，不在利润表体现，影响未分配利润的期末余额
2022-12-20 10:45:36
yan：回复邹老师 @邹老师:那如何转为未分配利润？账务怎么处理？
2022-12-20 11:05:57
邹老师：回复yan借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-20 11:29:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 恐龙蛋 发表的提问：
去年的长期待摊费用，计入了管理费用，如何冲回
您好，长期待摊费用不就是计入管理费用吗？
63楼
2022-12-20 10:17:36
全部回复
恐龙蛋：回复暖暖老师 不合规冲回
2022-12-20 10:41:02
暖暖老师：回复恐龙蛋借：以前年度损益调整 贷长期待摊费用 都是红字
2022-12-20 11:03:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秋 发表的提问：
那长期待摊费用摊销的话是计入借。管理费用-长期待摊费用摊销。贷：长期待摊费用。是吗、
分录是对的，但还是要看具体的借方明细，比如有的会计入 管理费用--开办费摊销或装修费摊销
64楼
2022-12-20 10:36:18
全部回复
秋：回复张艳老师 老师。这样对吗？
2022-12-20 10:51:32
张艳老师：回复秋分录是正确的。、、
2022-12-20 11:17:22
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 温柔的黑猫 发表的提问：
长期待摊费用(土地承包费)如何摊销，摊销多长时间？低值易耗品如何摊销，摊销多长时间？
按你承包时间，比如20年，就按29摊销 低值易耗品常见的分一次性摊销，五五摊销，简单的按一次性摊销，领用的时候就摊
65楼
2022-12-20 11:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 秀丽的背包 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴的时候，长期待摊费用下已摊销的开办费（含工资、业务招待费）应该如何填报
填在对应的费用栏里面就行
66楼
2022-12-21 10:19:24
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秀丽的背包：回复朴老师 那我在填资产折旧、摊销这张表是要把对应已计入职工薪酬明细表的给踢出来吗
2022-12-21 10:50:39
朴老师：回复秀丽的背包嗯，对应的金额减出来
2022-12-21 11:02:29
秀丽的背包：回复朴老师 这张表
2022-12-21 11:14:39
秀丽的背包：回复朴老师 在填税收折旧额时要减掉已填入职工薪酬的数字，原值应该不变吧
2022-12-21 11:42:59
秀丽的背包：回复朴老师 是这样吗
2022-12-21 12:09:54
朴老师：回复秀丽的背包资产折旧的里面咋还有工资呢？这个里面没有的
2022-12-21 12:34:37
秀丽的背包：回复朴老师 不是资产折旧，这个表的下面不是有要填长期待摊费用的吗
2022-12-21 13:03:53
秀丽的背包：回复朴老师 这个
2022-12-21 13:20:36
秀丽的背包：回复朴老师 是这个四、长期待摊费用
2022-12-21 13:34:54
秀丽的背包：回复朴老师 这里要填原值和本年累计摊销额
2022-12-21 14:00:36
秀丽的背包：回复朴老师 我是不是要把对应科目的给减掉
2022-12-21 14:27:40
朴老师：回复秀丽的背包是的，这个不包含在里面
2022-12-21 14:55:26
秀丽的背包：回复朴老师 那我就要把长期待摊费用科目里的开办费下的工资、福利、业务招待、广告等在填长期待摊费用这个表的时候都要减掉，原值和已摊销的都要减吗
2022-12-21 15:25:18
朴老师：回复秀丽的背包不属于这个的都减了就行
2022-12-21 15:48:12
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
长期待摊费用和累计摊销在做账时如何去区分的？
您好！长期待摊费用是应该摊销还没有摊销的部分。累计摊销是对方科目，就是已经摊销了的部分。
67楼
2022-12-21 10:45:22
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 沉默默 发表的提问：
老师长期待摊费用多计算数据，现在报表数长期待摊费用调整过来，报表不平另一边应调那个科目呢
你长期待摊费用冲减，说明费用减少，利润就会增加，所以资产负债表的，未分配利润也增加
68楼
2022-12-21 11:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 无情的长颈鹿 发表的提问：
长期待摊费用在年度所得税申报时 期间费用明细表中填入哪里？做账的时候是借：管理费用 贷长期待摊费用，是填到具体的费用下还是资产折旧摊销费？
你好，这个具体是什么长期待摊费用的摊销？你摊销的时候借方计入管理费用的明细科目是？
69楼
2022-12-22 09:57:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嗯???? 发表的提问：
1、已足额提取的折旧的住宅的改建支出，发生了20万 如何计算长期待摊费用？2、租入的住房，达到要求的改建支出20万，如何计算长期待摊费用？3、未足额提取的折旧的住宅，如何计提长期待摊？
你好1. 这个是资本化支出的 你可以补做到资本化固定资产去的 ； 到时调整折旧额 2； 租赁回来的 计入长期待摊费用。按照租期来做分摊 3； 你们这个补计提就行了。 这个 是什么费用发生的
70楼
2022-12-22 10:25:56
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嗯????：回复meizi老师 老师，我想问的是考试点，不是事务
2022-12-22 10:59:33
meizi老师：回复嗯????你好；  考试点是什么意思  ；   
2022-12-22 11:21:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ LYX 发表的提问：
长期待摊费用如何做账，一般摊销多久
借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 借；管理费用 等科目 贷；长期待摊费用 不低于3年
71楼
2022-12-22 10:31:42
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 张 发表的提问：
请问A105080表长期待摊费用怎么填写
您好！比如你装修发生了10万装修费，那原值和计税基础就是10万了
72楼
2022-12-22 10:59:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
待摊费用和长期待摊费用有何区别
待摊费用是该费用在1年内摊销 长期待摊费用是在1年以上的摊销费用
73楼
2022-12-23 09:40:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 魁梧的草莓 发表的提问：
预付账款如果计入长期待摊费用，那今后要如何来分摊这笔费用？
您好！在受益期间分摊就可以了。借XX费用 贷长期待摊费用
74楼
2022-12-23 09:52:40
全部回复
魁梧的草莓：回复宋生老师 @宋老师：好评！谢谢老师！
2022-12-23 10:13:12
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好，老师，长期待摊费用2018年期初数填写错了 现在可以怎么改正？，填多了
找出对应错误科目调整，或者先暂挂待处理科目。
75楼
2022-12-23 10:18:58
全部回复
好好学习：回复季老师 如果年底还是找不出对应错误科目 可以用什么分录 把这个长期待摊费用数据做没了呢
2022-12-23 11:16:22
季老师：回复好好学习计入营业外收支或者管理费用。
2022-12-23 11:32:53
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