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长期待摊费用如何填会计报表
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 三顺 发表的提问：
长期待摊费用到只剩一年，有说填资产负债表时从长期待摊费用账户填入到其他流动资产，是指给税局申报表时变动吗？而企业报表不需要调整是吗？
是指给税局申报表时变动吗？而企业报表不需要调整是吗？ 是的
106楼
2023-01-04 10:15:20
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三顺：回复吴少琴老师 那么老师，给税局申报时我也不改动，可以吗？
2023-01-04 10:33:16
吴少琴老师：回复三顺给税局申报的时候需要改
2023-01-04 10:58:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 望仔小姑凉 发表的提问：
上月筹建期发生的各项费用如：长期待摊费用-差旅费 招待费等，在本月末如何分摊？
你好，如果摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用-差旅费
107楼
2023-01-04 10:35:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
新接的账，会计凭证记主营业务成本，而在报表中该数据反应在长期待摊费用科目，而且连续4个月会计凭证里没有记提长期待摊费用的分录，而报表中管理费用的数据含长期待摊的摊销费用，这账怎样调？还是不管以前的，现在接着做对就可以了？
你好！你们账面和报表数据不相符吗？如果是需要做分录调整
108楼
2023-01-05 10:02:47
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花开か半夏：回复QQ老师 以上是2017年的账，2018年8月要是调账，是做:补记17年应计未计提的长摊 借:以前年度损益调整一管理费用 货:长期待摊费用，补记18年应计未计提长期待摊费用 借:管理费用 贷:长期待摊费用，这样做对吗？但是以前的报表里已经反应了计提的费用和长期待摊费用，本月补记后报表要怎么填？
2023-01-05 10:39:09
QQ老师：回复花开か半夏你好！凭证调整后与报表金额一致就不用修改报表了，继续往下做账就可以
2023-01-05 10:53:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ yan 发表的提问：
2017年5月调整2016年的一笔长期待摊费用为办公费，如何做会计分录？
你好，你当时的 分录是？正确的应当是？
109楼
2023-01-05 10:15:37
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yan：回复邹老师 2016年：借：长期待摊费用 贷：银行存款 但是汇算清缴的时候我直接按管理费申报了，但是会计科目还没做调整 然后2017年5月：借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用
2023-01-05 10:45:32
邹老师：回复yan你好，既然账务没有做调整，也就不需要更正了，只是你汇算清缴填写错误了
2023-01-05 10:59:43
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
长期待摊费用，摊销时的会计分录
您好，　　1、企业发生的长期待摊费用 　　借：长期待摊费用 　　贷：银行存款等有关科目 　　2、摊销长期待摊费用 　　借：制造费用(销售费用、管理费用) 　　贷：长期待摊费用 长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销，具体包括租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。 　　2、在“长期待摊费用”账户下，企业应按费用的种类设置明细账，进行明细核算，并在会计报表附注中按照费用项目披露其摊余价值，摊销期限、摊销方式等。 　　3、企业发生的长期待摊费用，借记本科目，贷记有关科目，贷记"银行存款"、"原材料"等科目。摊销长期待摊费用，借记"管理费用"、"销售费用"等科目，贷记本科目。 为您提供解答，如满意请五星好评哦。
110楼
2023-01-05 10:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 秋 发表的提问：
长期待摊费用入帐，借，长期待摊费用-a，贷，银存。月底摊销的时候，借，管理费用-长期待摊费用摊销。贷，长期待摊费用-a，贷，长期待摊费用-b，贷，长期待摊费用-c，摊销分录这样可以吗？
你好，发生需要分别计入 A B C ，摊销才可以分别计入相应明细的 而且摊销借方一般是设置具体明细，而不是设置 -长期待摊费用摊销这个明细
111楼
2023-01-06 09:41:54
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秋：回复邹老师 老师，那摊销分录，借，管理费用-长期待摊费用摊销-a，借，管理费用-长期待摊费用摊销-b，借，管理费用-长期待摊费用摊销-c，贷，累计摊销，是这样子吗？
2023-01-06 10:10:54
邹老师：回复秋你好，不是的，是这样 比如发生装修费 借；长期待摊费用——装修费 贷；银行存款等科目 摊销，借；管理费用——装修费 贷；长期待摊费用——装修费
2023-01-06 10:34:59
秋：回复邹老师 老师，那就是a，b，c，得分别做摊销，1.借，管理费用-长期待摊费用-a，贷，长期待摊费用-a，2. 借，管理费用-长期待摊费用-b，贷，长期待摊费用-b，3. 借，管理费用-长期待摊费用-c，贷，长期待摊费用-c，是这样吗？借方能不能不需要明细，直接借，管理费用-长期待摊费用？
2023-01-06 10:48:37
邹老师：回复秋你好，借方摊销不需要按 长期待摊费用设置明细，而是需要根据费用明细设置的
2023-01-06 11:14:15
秋：回复邹老师 老师，那累计摊销是什么？一般摊销不计入累计摊销，而是冲掉借方的长期待摊费用吗？
2023-01-06 11:30:27
邹老师：回复秋你好，累计摊销是无形资产摊销才使用的科目 长期待摊费用发生计入借方，摊销自然就计入贷方了
2023-01-06 11:45:29
秋：回复邹老师 老师，那管理费用下直接设置长期待摊费用摊销，不设置明细可以吗？
2023-01-06 11:59:57
邹老师：回复秋你好，个人建议是按费用发生情况设置明细，比如装修费，而不是在管理费用下面设置 长期待摊费用摊销
2023-01-06 12:25:18
秋：回复邹老师 老师，1,那固定资产折旧的话，贷方计入累计折旧，那借方的固定资产不需要冲抵吗？2，无形资产摊销，贷方计入累计摊销，借方的无形资产也不用冲抵吗？
2023-01-06 12:54:27
邹老师：回复秋你好 1，固定资产是在报废了或处置了才计入贷方的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 2，无形资产是在报废了或处置了才计入贷方的 借；累计摊销 贷；无形资产
2023-01-06 13:20:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 周 发表的提问：
但之前的会计把差旅费也记入了长期待摊费用，长期待摊费用应摊销哪些科目呢？
您好，应该摊销管理费用-长期待摊费用摊销等科目。
112楼
2023-01-06 10:11:18
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周：回复王雁鸣老师 那该如何摊呢？差旅费也是管理费用的科目呢？
2023-01-06 10:34:53
王雁鸣老师：回复周您好，一般按照受益期间平均摊销的。差旅费是管理费用科目，也可以是销售费用科目的。
2023-01-06 11:01:13
周：回复王雁鸣老师 但我们是筹建期的都记到了管理费用里，且还进入了长期待摊费用，那如何知道他的受益期间呢？有相关的文档吗？
2023-01-06 11:20:47
王雁鸣老师：回复周您好，筹建期的都记到了管理费用，怎么还进入了长期待摊费用，没有完全理解。一般的受益期间按三年处理即可。相关的文件是中华人民共和国企业所得税法实施条例
2023-01-06 11:32:06
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
长期待摊费用以前年度以前就摊销完了，我申报企业所得税填写长期待摊费用时：还需要体现在的在累计摊销额吗？
你好同学，以前摊销完了咱就不需要再填写。
113楼
2023-01-06 10:32:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 大力的宝马 发表的提问：
资产负债表表中长期待摊费用是负数如何调整，调整之后用不用再重新摊销
你好，查找形成负数原因填整，一般需要摊销的。
114楼
2023-01-08 11:51:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ panmin...... 发表的提问：
长期待摊费用/原值和长期待摊费用/累计摊销怎么理解
长期待摊费用/原值就是你这个资产的原值，累计摊销就是开始摊销后的每月的摊销额累计数
115楼
2023-01-08 12:03:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 下个路口 发表的提问：
长期待费用如何设置每月自动摊销?
这个没法自动摊销只能你们按月来做
116楼
2023-01-08 12:18:30
全部回复
欢喜老师
职称：高级会计师,税务师,CMA
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 危机的白云 发表的提问：
长期待摊费用怎么填现金流量表主表及附表
你好 摊销发生额填列在现金流量表补充资料部分
117楼
2023-01-08 12:24:27
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 丰富的眼睛 发表的提问：
1、现金流量附表中长期待摊费用的填列是：长期待摊费用摊销，取“制造费用”、“营业费用”、“管理费用”等账户所属“长期待摊费用摊销”明细账户借方发生额。 不是贷方发生额吗？？
意思是从长摊这个科目摊销进了费用科目的借方。长摊科目摊销在贷方转出，转出后，进了费用的借方，所以，取费用的借方。
118楼
2023-01-08 12:44:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 方苇苹 发表的提问：
老师，申报表A105080这张表，装修费账上记的长期待摊费用，填在申报表哪一栏？
（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出 （二）租入固定资产的改建支出 （三）固定资产的大修理支出 （四）开办费 （五）其他 有上述几项，你这个装修费，是自己的固定资产装修，还是租赁固定资产装修费，这个没有讲清晰
119楼
2023-01-09 09:11:43
全部回复
方苇苹：回复江老师 租赁
2023-01-09 09:43:38
江老师：回复方苇苹填写在第二项中，租入固定资产的改建支出
2023-01-09 10:13:05
方苇苹：回复江老师 当月提了，没有摊销，需要调增调减吗？
2023-01-09 10:25:15
江老师：回复方苇苹这个不用调增调减，直接在税前列支。
2023-01-09 10:48:49
方苇苹：回复江老师 按帐上长期待摊费用金额必须要填折旧申报表吗？
2023-01-09 11:16:03
江老师：回复方苇苹如果是滑坡摊销，可以不用填写长期待摊费用的摊销金额。需要填写长期待摊费用的金额。
2023-01-09 11:45:45
方苇苹：回复江老师 滑坡就是当月没有摊吗？
2023-01-09 12:03:46
江老师：回复方苇苹如果是没有摊销，可以不用填写长期待摊费用的摊销金额。需要填写长期待摊费用的金额。
2023-01-09 12:28:43
方苇苹：回复江老师 账上营业外支出二级科目存货的盘亏报废损失填那列？
2023-01-09 12:56:58
方苇苹：回复江老师 报损的损失，填申报表上哪个？
2023-01-09 13:09:27
江老师：回复方苇苹第八项，坏账损失。就是属于填写在此项
2023-01-09 13:39:12
方苇苹：回复江老师 不是坏帐
2023-01-09 14:00:11
方苇苹：回复江老师 商品报损
2023-01-09 14:15:37
江老师：回复方苇苹商品报损也是坏账损失。就是库存商品的坏账损失。变质或过期等
2023-01-09 14:38:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萱** 发表的提问：
公司长期待摊先摊销了，上个月又增加的费用，请问如何计算摊销费？
你好！你增加的，如果金额不大。可以一次入费用。
120楼
2023-01-09 09:25:43
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