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企业内部会计控制存在的问题
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
佳宝公司是一家上市公司，最近连续两年亏损，经营陷入困境。经审计发现，佳宝公司的重大决策权一直被控股股东控制，控股股东把佳宝公司当作“提款机”，占用佳宝公司的资金累计高达10亿元。佳宝公司存在的公司治理问题属于(　　)。(2019年) A.代理型公司治理问题 B.“内部人控制”问题 C.剥夺型公司治理问题 D.企业与其他利益相关者之间的关系问题
C.剥夺型公司治理问题
106楼
2023-01-03 10:38:58
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 会计 发表的提问：
小微企业，在财务软件上选择了新企业会计制度，在今后的申报中有问题吗？企业会计制度和新企业会计制度有区别吗？
财务软件选择了新企业会计制度,以今后的申报中没有问题,企业会计制度和新企业会计制度是二种不同的叫法,大体没什么变化的.
107楼
2023-01-04 09:39:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 罗伊人 发表的提问：
企业内部控制应用指引是不是已经被删除
您好 企业内部控制应用指引没有被删除
108楼
2023-01-04 10:06:49
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列因素中，注册会计师在对被审计单位整体层面的监督进行了解和评估时，可能考虑的有（　）。 A、管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议 B、管理层是否及时纠正控制运行中的偏差 C、管理层根据监管机构的报告及建议是否及时采取纠正措施 D、是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门
ABCD 【答案解析】 除此之外，注册会计师在对被审计单位整体层面内部控制的监督进行了解和评估时，还需要考虑的主要因素有：①被审计单位是否定期评价内部控制；②被审计单位人员在履行正常职责时，能够在多大程度上获得内部控制是否有效运行的证据；③与外部的沟通能够在多大程度上证实内部产生的信息或者指出存在的问题。
109楼
2023-01-04 10:35:59
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列关于了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的有（　）。 A、内部控制为财务报告的可靠性提供合理保证 B、在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计 C、特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关 D、在某些情况下，了解内部控制后可能识别到仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据的风险
ACD 【答案解析】 选项B不恰当。了解内部控制不仅包括了解内部控制的设计，还包括确定已设计的内部控制是否得到执行。
110楼
2023-01-05 09:42:38
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 奔跑 发表的提问：
老师，对吗？1.XBRL不会改变会计系统的数据，企业通过XBRL所提供、披露的会计报表数据完全取决于（　报告主体　）。(2分) 管理会计中的控制不包括（D　　）。(2分) A、成本控制体系 B、内部控制体系 C、风险管理体系 D、业绩评价
您好，学员，您的回答正确。
111楼
2023-01-05 09:48:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孙同学 发表的提问：
老师，能帮忙解答一下①带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告②否定意见内部控制审计报告③无法表示意见内部控制审计报告 的各个出具条件吗？
1，就是出现了强调事项段情形，但是并没有错报，出具的 2，就是有错报，影响且重大 3，没办法 获取 审计证据
112楼
2023-01-05 09:55:49
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 情殇 发表的提问：
问题一.为什么在合并报表里的非同一控制的内部交易损益不影响净利润
影响的呀，只是有时在计算合并报表中的投资收益时，会简化处理，不考虑内部交易损益。
113楼
2023-01-05 10:13:44
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情殇：回复许老师 我看在来回抵消的时候，做完账务处理也没有调净利润
2023-01-05 10:42:46
许老师：回复情殇借：营业收入 贷：营业成本 存货 类似这样的抵消分录，体现了对内部交易损益的处理。
2023-01-05 11:08:23
情殇：回复许老师 那它有得没有买完呢，借：营业成本，贷：存货
2023-01-05 11:29:06
许老师：回复情殇借：营业收入 贷：营业成本 存货 这个体现的就是没有卖给独立第三方的分录。 全部卖出去的话 借：营业收入 贷：营业成本
2023-01-05 11:56:43
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 淡定的篮球 发表的提问：
以下不属于内部控制按照其控制层次分类的是（ ）。战略控制管理控制作业控制主导性控制
主导性控制不属于按照其控制层次分类
114楼
2023-01-05 10:35:59
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小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 薄芮璇 发表的提问：
内部审计和内部控制的联系和区别是什么
内控内审的区别：内部控制是公司的内部基本制度，内部审计是通过测试、检查等手段对内控的完整性、有效性进行审计，为修订内控制度及其有效性提纲依据。一句话，内控是目标，内审是为内控的完整有效提供改善和提供的依据。 内控内审的关系： 内控是内审的一个部分，内审则是对内控的监督。是两个有很强的联系但又不能混淆的概念。
115楼
2023-01-06 09:48:10
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 别跟我虚伪我懒得敷衍 发表的提问：
内部控制属于审计还是其他鉴证业务？？
您好，内部控制审计，属于审计
116楼
2023-01-06 10:08:40
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别跟我虚伪我懒得敷衍：回复宸宸老师 内部控制审计属于审计，内部控制审核属于其他鉴证业务对吗
2023-01-06 10:34:06
宸宸老师：回复别跟我虚伪我懒得敷衍您好，是的 审核就属于其他鉴证业务
2023-01-06 11:02:54
别跟我虚伪我懒得敷衍：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-01-06 11:14:48
宸宸老师：回复别跟我虚伪我懒得敷衍不客气的，祝您学习愉快
2023-01-06 11:37:52
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ Shadow 发表的提问：
这道企业内部审计会计实务题 求解
老师正在计算，请稍等
117楼
2023-01-06 10:32:59
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王茫茫老师：回复Shadow1.该公司将随设备一同购买支付的保险费直接计入管理费用，未计入固定资产原值。 调整分录： 借：固定资产 6000 贷：管理费用 6000
2023-01-06 11:17:05
王茫茫老师：回复Shadow借：管理费用 291 （少计提的相关折旧6000*(1-3%)/10/2） 贷：固定资产 291
2023-01-06 11:41:28
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 木棉树 发表的提问：
国有企业，房地产开发公司被上级要求出具内部控制制度，请问有现成的相关制度吗
https://wenku.baidu.com/view/5ae2136a356baf1ffc4ffe4733687e21af45ffd0.html，房地产开发企业和建筑工程企业的内部控制制度
118楼
2023-01-08 12:00:11
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
是小微企业，在财务软件上选择了新企业会计制度，在今后的申报中有问题吗？企业会计制度和新企业会计制度有区别吗？
对申报没有影响。
119楼
2023-01-08 12:13:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 健壮的唇彩 发表的提问：
公司内部控制出了问题，一个主任把只给酒店客人免费发的温泉券给了非酒店住宿客人，对财务有什么影响吗？这个内部控制具体是哪里出问题了
内部监控管理部严格，这些只能送给客人
120楼
2023-01-08 12:37:32
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