伶俐的春天：回复紫藤老师 是要做好会计分录，然后结转掉，再把财务报表交给税务吗？清算组工资要交个税吗？

紫藤老师：回复伶俐的春天要做好会计分录，然后结转掉，再把财务报表交给税务

伶俐的春天：回复紫藤老师 清算组工资要交个税吗？

紫藤老师：回复伶俐的春天清算组工资要交个税的

伶俐的春天：回复紫藤老师 是按照正常的工资标准缴纳个税吗？

紫藤老师：回复伶俐的春天1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费

伶俐的春天：回复紫藤老师 清算组成员要去税务局备案吗？

伶俐的春天：回复紫藤老师 我们是小规模纳税人，成立不到1年

紫藤老师：回复伶俐的春天等债权申报完毕,无其他异议时,清算组把《备案确认通知书》交给工商局。

伶俐的春天：回复紫藤老师 清算组成员是股东呢，个税怎么交？

紫藤老师：回复伶俐的春天你好，可以按照劳务费缴纳

李老师2：回复jossonli《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 具体项目填报说明 1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。即主营业务收入、其他业务收入。 2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。即主营业务成本、其他业务成本。不包括管理费用、财务费用。 3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。（此处“利润总额”填写会计数据，并不等于上面“营业收入”-“营业成本”）

李老师2：回复jossonli包括

打鸡血中：回复方亮老师 那我们产生的管理费用那些申报的时候怎么才能提现出来？如果不能提现出来，像我们服务行业的，只有工资薪酬。怎么办？那岂不是只有收入没有成本。那要缴好多税哦。

方亮老师：回复打鸡血中1、只有汇算清缴时才单独体现期间费用。 2、服务行业的提供服务人员的工资应该计入主营业务成本科目，所以有成本。

打鸡血中：回复方亮老师 也就是说，我们服务行业做工资的时候，不能直接入管理费用是吗？那我们应该怎么入账呢？分录怎么做呢？

方亮老师：回复打鸡血中1、管理人员的工资可以计入管理费用。 2、借：管理费用-管理人员的工资 借：主营业务成本-服务人员的工资 贷：应付职工薪酬

雨花石W：回复邹老师 是不是所得税报表里利润总额不等于营业收入-营业费用

邹老师：回复雨花石W你好，所得税报表里利润总额不等于营业收入—营业成本的 所得税报表里的利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用%2B营业外收入—营业外支出

雨花石W：回复邹老师 我报表里营业收入就填我的主营业务收入，在利润总额里我填的时候把营业外收入填上对不？

邹老师：回复雨花石W你好，不对 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入

雨花石W：回复邹老师 报表里就有这三项

邹老师：回复雨花石W你好，所得税报表里利润总额不等于营业收入—营业成本的 所得税报表里的利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用%2B营业外收入—营业外支出 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）

晴天：回复邹老师 请问所得税申报表的利润总额是利润表的利润总额吗

邹老师：回复晴天你好，是的，是这样的

晴天：回复邹老师 如果成本为零，收入减去费用等于利润总额，所得税申报表还是填收入减去费用后的利润总额，对吗？谢谢

邹老师：回复晴天你好，你是指所得税申报表的什么栏次填写 收入减去费用后的利润总额？是利润总额栏次吗？

晴天：回复邹老师 第三行 第一行是营业收入第二行是营业成本第三行是利润总额，谢谢

邹老师：回复晴天你好 利润总额就是按利润表的利润总额数据填写就是了 没有成本的情况下，利润总额=收入减去费用

@：回复王雁鸣老师 不包括期间费用和税金吗？

王雁鸣老师：回复@您好，一般不包括的。

嘀嗒：回复王雁鸣老师 这几个费用都一起计入福利费吗

王雁鸣老师：回复嘀嗒您好，是的，可以都入福利费的。

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 如果不含，那么我的财务报表净利润金额数据是扣去营业外收入就是全年免税金额的最后数据？这个怎么理解？

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁这个和你财务报表没有钩稽关系

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 工商年报不是按资产负债表和利润表数据填写吗

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁是的，和你利润总额没有钩稽关系

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 但是年报上面也要求填写利润总额啊？和净利润吗？

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 年报利润总额和净利润额数据不是利润表最下面数据吗？

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁是的，你从财务报表取数就可以，没有钩稽关系，也就是a-b不等于c这种

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 老师你说的我还是不懂，财务报表最下面净利润就是减去营业外收入_免税金额后数据？

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁是的

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁不对，需要加上的，加上营业外收入

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 我都蒙了，搞得我到底是加还是不加

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 就怕申报错误

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁加，根据你的利润表，净利润需要加营业外收入

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 那是不是这个金额也要加在营业收入里面要不？相减下来净利润数据就对不上？

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁那个金额？哪里不对，你工商年报没有钩稽关系的，去你利润表取数就可以