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企业向外提供的会计报表包括
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 昌昌 发表的提问：
计提的税金及附加包括什么？文化事业建设费和企业所得税需要计提么？是季报的，计提是当月计提？还是可以等到报税的那个月计提
你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加等等 需要计提 季度末月计提
286楼
2023-03-15 08:12:22
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昌昌：回复邹老师 @邹老师：老师的意思，计提是季度末月计提么？收入是1月份的，我当月计提了可以么？所得税和文化事业建设费的计提分录怎么做呀
2023-03-15 08:30:17
邹老师：回复昌昌你好，季度申报的就季度计提 借；所得税费用 贷；应交税费 借；管理费用 贷；应交税费——文化事业建设费
2023-03-15 08:45:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 企业所得税申报营业收入包括营业外收入吗
你好，企业所得税申报营业收入不包括营业外收入
287楼
2023-03-15 08:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莫玄君 发表的提问：
老师你好，想问下我们企业向境外个人支付劳务报酬，请问需要怎么纳税（增值税、所得税等，包括企业和个人），谢谢
同学你好，向境外个人支付劳务报酬，代扣代缴增值税按3%，相应代扣代缴城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加费2%，个人所得税按20%，不需要代扣代缴企业所得税。
288楼
2023-03-16 07:48:53
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莫玄君：回复王雁鸣老师 3%这里是按照简易征收吗？
2023-03-16 08:07:00
王雁鸣老师：回复莫玄君同学你好，是的，按照简易征收的。
2023-03-16 08:36:13
莫玄君：回复王雁鸣老师 那什么情况下，需要按照6%呢？ 然后，这部分劳务报酬，取得发票及相关扣税凭证，是可以全额抵扣企业所得税是吧？
2023-03-16 09:06:03
王雁鸣老师：回复莫玄君同学你好，如果境外是公司的话，需要按照6%，全额抵扣企业所得税的。
2023-03-16 09:24:33
莫玄君：回复王雁鸣老师 谢谢 老师 如果是不是劳务费而是佣金呢？ 有什么不一样呢？（看了下相关规定，有点分不大清楚）
2023-03-16 09:41:05
王雁鸣老师：回复莫玄君同学你好，我的理解，给境外个人支付劳务费和佣金是一样的。你看的哪个规定？
2023-03-16 09:55:48
莫玄君：回复王雁鸣老师 财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知 财税〔2009〕29号 这里有个规定，只能5%在税前抵扣。
2023-03-16 10:09:41
王雁鸣老师：回复莫玄君同学你好，那就是说贵单位支付的金额，超过合同金额的5%了？
2023-03-16 10:23:26
莫玄君：回复王雁鸣老师 这部分还在商定，可能超过也可能不超，只是现在不是很清楚佣金和劳务费的区别，想分析下怎么选择对于企业纳税有利。
2023-03-16 10:42:46
王雁鸣老师：回复莫玄君同学你好，哦，这样的话，最好不超过合同金额的5%，按劳务费和佣金是一样的。
2023-03-16 11:02:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 欢 发表的提问：
所得税季报表的营业收入和营业成本包括什么，是单纯的主营业务收入和成本，还是包括其他业务收入营业外收入，及营业外支出
1、营业收入：按主营业务收入和其他业务收入填写，不包括营业外收入。 2、营业成本：按主营业务成本和其他业务支出填写，不包括管理费用、营业费用、财务费用、主营业务税金及附加。 3、利润总额：按利润表中的利润总额填写。 4、营业收入、营业成本、利润总额之间，没有钩稽关系。
289楼
2023-03-16 08:05:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，企业所得税b表，营业收入，包括营业外收入里减免的增值税吗？
你好，不包括营业外收入的 营业收入=主营业务收入+其他业务收入
290楼
2023-03-16 08:23:59
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竹：回复邹老师 但是看文件说的是全部收入。我说的是核定征收的b表
2023-03-16 08:41:49
邹老师：回复竹你好，我知道你说的是核定征收的申报表 这里的收入是营业收入，不包括营业外收入 的 这个营业收入与会计上面的营业收入是一样的范围 营业外收入是不包括营业外收入的 ，只是 主营业务收入+其他业务收入
2023-03-16 09:10:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ . 发表的提问：
计提社保和缴纳社保包括个人 和企业的分录
计提时 借：管理费用等--社会保障 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 发放工资时代扣个人部分 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
291楼
2023-03-19 09:27:05
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ Son9. 发表的提问：
企业向子公司提供资金的主要渠道及在报表中的表现方式？ 可以说的具体一些吗
1.向子公司注资 母公司体现为长期股权投资，子公司体现实收资本 2.借款 母公司体现为内部往来火其他应收款，子公司体现在内部往来 或其他应付款
292楼
2023-03-19 09:45:40
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业所得税申报表 营业成本包括期间费用吗？
你好，营业成本不包括期间费用
293楼
2023-03-19 09:50:51
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天天向上：回复小惑老师 自然人独资企业按税法规定是交个人所得税，申报表那里的税率怎么处理呢？
2023-03-19 10:29:00
小惑老师：回复天天向上你要算出你的应纳税所得额后按照个体生产经营税率表对应的税率填写
2023-03-19 10:43:37
天天向上：回复小惑老师 营业成本不包括期间费用，那不是多交税啦？
2023-03-19 10:59:01
小惑老师：回复天天向上不是啊，你只是填报表不包括，但你的应纳税所得额是根据你利润表填报的，申报表没有勾稽关系，都是单独填列项目的金额
2023-03-19 11:24:19
天天向上：回复小惑老师 第10行税率那里怎么处理呢？自然人独资企业 自然人独资企业按税法规定是交个人所得税的
2023-03-19 11:52:06
小惑老师：回复天天向上你是自然人独资企业按税法你缴纳的是企业所得税。不是个税。
2023-03-19 12:15:16
天天向上：回复小惑老师 企业所得税法第一条就写明了 个人独资企业和合伙企业不适用本法啊
2023-03-19 12:35:42
小惑老师：回复天天向上你不是自然人独资企业吗？还是个人独资企业，你申报表填写的是a类申报表吗？
2023-03-19 12:55:57
天天向上：回复小惑老师 是A类的，营业执照上是自然人独资
2023-03-19 13:10:34
小惑老师：回复天天向上那就是缴纳企业所得税，不是个人所得税
2023-03-19 13:35:27
天天向上：回复小惑老师 那法人从公司利润分红是不是还要交个人所得税呢
2023-03-19 13:51:08
小惑老师：回复天天向上是的，分红要按照20%缴纳个税
2023-03-19 14:20:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
企业所得税核定征收表鉴定表中的上年成本费用额要包括营业外支出吗？
企业所得税核定征收表鉴定表中的上年成本费用额要包括营业外支出。
294楼
2023-03-19 09:59:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问：
企业所得税申报表中的营业成本包括税金及附加吗？
同学 您好 企业所得税申报表中的营业成本不包括税金及附加
295楼
2023-03-19 10:24:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
企业采用的会计制度是 企业会计准则。 对外提供4月当月的报表 ，利润表当期金额是取 1至4月 还是取4月当月的。 如果取4月当月的和资产负债表里的能对得上吗
利润表本月数取4月数据，本年累计数取1-4月的本年累计数
296楼
2023-03-20 07:06:05
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陈丽：回复江老师 利润表 里 显示的是 上期金额与本期金额。
2023-03-20 07:25:09
陈丽：回复江老师 以4月为例子，这个上期 与本期 都取的什么数？
2023-03-20 07:41:50
江老师：回复陈丽显示的上期金额就是上年同期数，就是2020年1-4月的本年累计数，本期金额就是2021年1-4月的本年累计数
2023-03-20 08:04:11
陈丽：回复江老师 哪有什么本年累计数 我问的是企业会计准则 又不是小企业会计准则
2023-03-20 08:21:01
陈丽：回复江老师 你的意思是  企业会计准则 下的利润表 有 本年利润这个取数嘛！
2023-03-20 08:48:36
江老师：回复陈丽本年累计数，你看一下利润表，本年累计数，就是从年初到报表月份全部的累计金额
2023-03-20 09:06:00
陈丽：回复江老师 你回答错了 不存在本年累计数
2023-03-20 09:19:22
江老师：回复陈丽这样说吧，你看到的利润表的表样少了。利润表中你说的表样：1、存在本月数、本年累计数；2、上期数、本期数
2023-03-20 09:36:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
企业所得税申报表的营业成本和营业收入包括哪些呢
营业收入包含主营业务收入和其他业务收入。 营业成本包含主营业务成本和其他业务成本。
297楼
2023-03-20 07:32:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 寻梦者@… 发表的提问：
现在申报企业所得税，营业收入包括营业外收入吗？老师
你好！ 不包括的 包括主营业务收入和其他业务收入
298楼
2023-03-20 08:01:46
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寻梦者@…：回复蒋飞老师 营业外收入在哪儿填写？
2023-03-20 08:12:58
蒋飞老师：回复寻梦者@…从利润表取数，填写营业收入，营业成本，利润总额就可以了 （营业外收入不体现）
2023-03-20 08:41:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 悲凉的月饼 发表的提问：
企业所得税报表里的营业成本，包括期间费用吗？谢谢
你好，营业成本是主营业务成本和其他业务成本两项、
299楼
2023-03-20 08:17:58
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，企业所得税申报表的营业成本包括费用金额吗，
你好 请问一下，你们是小规模纳税人还是一般纳税人
300楼
2023-03-21 08:14:59
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纯真的大地：回复王超老师 小规模小规模小规模
2023-03-21 08:50:03
王超老师：回复纯真的大地那么你这个最好包括进去的
2023-03-21 09:07:10
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