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母公司对子公司增资会计处理
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ あ縌偑ぜ 发表的提问：
老师，能写下。，母公司。，子公司，，合并报表，分别处理的会计分录吗？？？
母公司：借：资本公积/期初未分配利润、盈余公积，贷：长期股权投资 子公司：借：银行存款，贷实收资本 合并报表：借：实收资本，贷长期股权投资，少数股东权益
211楼
2023-02-21 08:25:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的台灯 发表的提问：
你好，母公司A将子公司B的股权0元转让转让给子公司C，ABC三个公司会计分录分别怎么写？
你好，同学。 母公司 借：投资收益 贷：长期股权投资 B公司 借：实收资本-A 贷：实收资本-C C 借：长期股权投资 贷：营业外收入
212楼
2023-02-21 08:52:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寂寞的机器猫 发表的提问：
老师我想问下，母公司将一个子公司股权转让给另一子公司，母公司的个表和合表会计分录应该怎么做？
个别报表做处置长投的的处理 合并报表还是这两个子公司都要纳入合并的
213楼
2023-02-21 09:08:59
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寂寞的机器猫：回复辜老师 那个别报表和合并报表，差额各计入什么？
2023-02-21 10:05:20
辜老师：回复寂寞的机器猫子公司的投资收益，合并层面会抵消的
2023-02-21 10:22:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司向子公司打款买土地，会计分录
你好，这个是买子公司的土地吗，还是钱给子公司，子公司去买
214楼
2023-02-22 07:48:59
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Aling：回复冉老师 母公司给钱给子公司账号，子公司去买土地，会计分录
2023-02-22 08:14:42
冉老师：回复Aling母公司付钱是往来款，后期会还回来，还是投资款
2023-02-22 08:41:32
Aling：回复冉老师 后期不会回来
2023-02-22 09:01:14
冉老师：回复Aling母公司 借长期股权投资 贷银行存款
2023-02-22 09:23:42
冉老师：回复Aling子公司 收到钱 借银行存款 贷实收资本
2023-02-22 09:35:44
冉老师：回复Aling子公司购买 借无形资产 贷银行存款
2023-02-22 09:56:14
Aling：回复冉老师 要合并报表吗
2023-02-22 10:14:31
冉老师：回复Aling要的，母子公司合并报表
2023-02-22 10:26:02
Aling：回复冉老师 费用怎么合并，资产怎么合并，流水怎么合并
2023-02-22 10:38:02
冉老师：回复Aling直接加和的，学员，这个
2023-02-22 10:57:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司支付600万元买的水厂(水厂是子公司)，新建帐这600万元怎做会计科目。
子公司的话，记录到实收资本。
215楼
2023-02-22 08:08:23
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魔幻的向日葵：回复东老师 借:某公司名称(买水厂的公司) 贷:其它应付款 借:其它应付款，(母公司垫资) 贷:实收资本 老师是这样做吗
2023-02-22 08:23:31
东老师：回复魔幻的向日葵可以的，没问题，可以这么做的。
2023-02-22 08:48:40
魔幻的向日葵：回复东老师 谢谢老师， 那收购后的公司(我不按照之前的帐做)新建帐可以吗(新建帐套后，就按刚做的借贷科目入帐，收购的工厂设备都没发票(要做折旧吗)
2023-02-22 09:17:20
东老师：回复魔幻的向日葵可以重新建账，没有发票的话也可以折旧，只是这些不能税前扣除。
2023-02-22 09:41:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司出资600万直接收购买个水厂，接手后水厂有设备150万价值，余下就是厂房，求收购后水厂新建帐，会计科目借贷怎做， 母公司全额控股收购的水厂(收购后的水厂是子公司)
你这个是控股收购还是吸收合并？
216楼
2023-02-22 08:35:12
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魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师我也不知啥收购，母公司出资600万给水厂上面集团，集团开票给母公司，收购后水厂还用原名称归母公司全额控股
2023-02-22 09:00:24
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那你这个就是控股合并，那你这边就是借长期股权投资600万，到银行存款600万。
2023-02-22 09:23:39
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那么就相当于你是收购了这个公司，被收购公司他还是正常做账，期末的时候你合并报表就行。
2023-02-22 09:38:07
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我也是新手，本来接着之前科目余额做的，，可想新建(所以求收购后水厂，新建会计科目怎做， 就知道钱是母公司出资600万元，收购后水厂有设备150万，其它就厂房，
2023-02-22 09:59:17
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵你只需要借长期股权投资600万，贷银行存款600万就行了。
2023-02-22 10:14:35
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵只是说你买的是那个公司的股份，那个公司他的设备厂房还是在那个公司的账上啊，你后面合并报表就行了。
2023-02-22 10:34:40
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 借:长期股权投资600万 货:银行存款600万 老师水厂帐面上就移交余额1054元 进项税额余额9000元，这建帐初始化要输入吗
2023-02-22 10:54:54
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我只做水厂新建帐，母公司帐我不做
2023-02-22 11:21:31
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵同学，你买的是那个公司的股份，那个公司有没有注销，他公司账面上面的东西你不用放到你的账上呀，那个公司依旧在做账，你只需要编制合并报表就行了。
2023-02-22 11:42:33
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师，我问的是水厂新建帐怎做(这600万怎做会计科目，还有移交过来的帐目，银行余额1054元，进项税余额9000元，固定资产设备150万元，新建帐初始化要输入吗， 购买资金600万又怎做会计科目
2023-02-22 12:00:21
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 水厂购买后，不想接着之前帐做，想新建帐套(资金600万母公司付款的，求怎做会计科目)
2023-02-22 12:13:27
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵他之前肯定是有做账的呀，你直接按照他之前的期末余额作为你初始建账的期初余额就行了，购买资金的话，你这个是转给水产原来的股东的，这个不用在水厂单独去做账。
2023-02-22 12:41:25
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师的意思我接着之前的科目余额输入接着做，(新建帐不用接着之前帐目是不行的吗，那先前咨询说可以从新建帐，我还以为可以跟购买前的账目分开啦， 我现在就是根据移交过来的科目余额表输入做的，因之前帐目应收应付太多(所以咨询能不能新建帐跟之前分开，都说可以， 所以不知这600万元新建帐怎做会计科目
2023-02-22 13:11:17
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵因为在会计主体上以及法律主体上，你之前的那个公司都是还存续的呀，你只能延续着他的账务处理。
2023-02-22 13:32:51
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 诚心的心锁 发表的提问：
老师！子公司股权划转到母公司，会计分录怎么出啊？
学员你好，可以按照分红或者是减资处理 借：应付股利/股本 贷：长期股权投资
217楼
2023-02-22 08:47:18
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 义气的小懒虫 发表的提问：
母公司设立子公司的会计分录处理及合并报表在中级会计哪一章节有讲解？
你好！第十八章节同学！谢谢
218楼
2023-02-22 09:05:59
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义气的小懒虫：回复小雯子老师 能具体说下十八章节的题目么
2023-02-22 09:31:16
小雯子老师：回复义气的小懒虫抱歉！同学记错了21年的是15章
2023-02-22 09:51:59
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢，会计分录也有么，我现在学到长投，但好像只有合并，联营，合营，没有讲母公司直接设立子公司如何处理
2023-02-22 10:14:52
小雯子老师：回复义气的小懒虫同学学这个章节一定不能过于着急，你要跟着老师的节奏每步认真学习，这样可以少走好多弯路！
2023-02-22 10:34:40
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢
2023-02-22 10:46:24
小雯子老师：回复义气的小懒虫不客气祝你学习愉快！
2023-02-22 10:57:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 包容的鼠标 发表的提问：
母公司以子公司股权增资另一公司会计分录
企业长期股权投资，贷银行存款。
219楼
2023-02-23 07:51:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
母公司是国企 其下属的控股子公司占六十的股份，子公司规模也不大员工二十人左右，子公司适用什么会计准则啊
新企业会计准则
220楼
2023-02-23 08:03:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
一个母公司是农业种植，一个子公司是餐饮，母公司是单独做的外账，子公司是出纳账，现在子公司要做会计账了怎么做呀？母子公司是各自做各自的账哈
您好，子公司要根据子公司发生的业务票据，编制凭证，做账处理即可，母子公司是各自做各自的账。
221楼
2023-02-23 08:09:45
全部回复
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 分公司就不是独立的哈
2023-02-23 08:36:27
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，大部分分公司也是独立核算的。
2023-02-23 08:57:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
因为子公司银行对公账户尚未办理，所以子公司一切费用都是由母公司承担，由母公司代发子公司工资，账务怎么处理?
母子公司是各自独立核算的吗
222楼
2023-02-23 08:36:47
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沛艳：回复朴老师 老师你好！是的。
2023-02-23 09:10:35
朴老师：回复沛艳母公司做成其他应收款就可以了，子公司做成其他应付款
2023-02-23 09:38:44
沛艳：回复朴老师 后面这笔费用母公司可以转为投资款吗？
2023-02-23 10:06:28
朴老师：回复沛艳你好，可以的，可以转的
2023-02-23 10:21:40
沛艳：回复朴老师 老师，可以写个完整的分录给我吗？1、母公司代发子公司工资两边公司的分录；2、子公司还母公司代发工资两边的分录；3、母公司把这笔代发工资款转为投资款两边公司的分录。
2023-02-23 10:32:28
朴老师：回复沛艳1.借其他应收款-子公司 贷银行 子公司分录借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷其他应付款-母公司
2023-02-23 10:58:18
朴老师：回复沛艳2.子公司还款 借其他应付-母公司贷银行 母公司借银行贷其他应收-子公司
2023-02-23 11:27:48
朴老师：回复沛艳3.母公司分录：借长期股权投资-子公司贷其他应收款-子公司 子公司分录 借其他应付款-母公司贷实收资本-母公司
2023-02-23 11:49:19
朴老师：回复沛艳满意请给五星好评，谢谢
2023-02-23 12:00:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨林 发表的提问：
母公司对子公司外币增资，合并报表长投与实收资本的差异怎么处理 母公司记账本位币是人民币 以美元增资
计入资本公积的 。
223楼
2023-02-23 09:05:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师好，设立子公司需要什么资料？母公司的资质可以用吗
你好，和成立新公司资料基本一样，需要母公司投资协议
224楼
2023-02-24 08:14:19
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春暖花开：回复王瑞老师 法人还是用母公司的吗？母公司的建筑资质子公司可以用吗
2023-02-24 08:30:41
王瑞老师：回复春暖花开法人不是必须用母公司，不可以共用资质
2023-02-24 08:59:45
春暖花开：回复王瑞老师 怎样才可以共用资质
2023-02-24 09:21:04
王瑞老师：回复春暖花开子公司成立后办理资质。
2023-02-24 09:32:01
春暖花开：回复王瑞老师 母公司授权给子公司，是吗
2023-02-24 09:59:36
王瑞老师：回复春暖花开授权给子公司，子公司得符合该资质条件
2023-02-24 10:16:05
春暖花开：回复王瑞老师 什么样的条件
2023-02-24 10:33:00
王瑞老师：回复春暖花开参考母公司办理建筑资质的条件，
2023-02-24 10:55:03
春暖花开：回复王瑞老师 谢谢
2023-02-24 11:13:31
王瑞老师：回复春暖花开不客气，希望五星好评。
2023-02-24 11:40:18
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 南柯一梦 发表的提问：
请教老师，设立子公司或者分公司，总公司或者母公司的前期资金投入，分公司是作为内部往来借款？子公司是作为收到投资？我这样理解没问题吧？
你好，是的，这样理解没有错误
225楼
2023-02-24 08:33:51
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南柯一梦：回复佟老师 老师，你看分录这样有没有错①分公司收到前期资金 借：银行存款    贷：其他应付款—总公司 总公司支付前期资金    借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 ②子公司收到前期资金 借：银行存款   贷：实收资本 母公司支付前期资金   借：长期股权投资     贷方：银行存款
2023-02-24 09:02:15
佟老师：回复南柯一梦你好，分录完全正确的
2023-02-24 09:14:06
南柯一梦：回复佟老师 老师，分公司也可以作为收到投资款？借款是要求还款的，可能后期无还款能力
2023-02-24 09:40:04
佟老师：回复南柯一梦分公司不做投资款
2023-02-24 09:52:23
佟老师：回复南柯一梦你们是单独核算还是非独立核算
2023-02-24 10:19:24
南柯一梦：回复佟老师 老师的意思是，独立核算就做投资款，非独立核算就做内部往来借款？
2023-02-24 10:44:02
佟老师：回复南柯一梦不是，我的意思如果你独立核算，就是不能还款做损失处理了
2023-02-24 11:10:12
南柯一梦：回复佟老师 那要如何处理？
2023-02-24 11:31:41
佟老师：回复南柯一梦你总公司其他应收款转资产减值损失
2023-02-24 11:49:34
南柯一梦：回复佟老师 老师，您看我这样理解有没有问题，①分公司不能做投资款，只能内部往来借款，不能还款就做资产减值损失②子公司可以做投资款或者借款，投资盈利分红或者还款，亏损不分红或者做资产减值损失
2023-02-24 12:00:12
佟老师：回复南柯一梦子公司不叫还款，叫投资收回
2023-02-24 12:12:51
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