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完善公司治理与管理会计创新
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坚持 发表的提问：
是不是只有管理不善才会有进项税额的转出
是的，因管理不善造成的损益，对应的进项税额需要做进项税额转出处理。
226楼
2023-02-27 08:08:07
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坚持：回复张艳老师 是不是只有管理不善的才需要做进项税额转出
2023-02-27 08:51:08
张艳老师：回复坚持是的，是这样理解的。 因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失就是非正常损失，对应的进项税额需要做进项税额转出处理。
2023-02-27 09:09:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 此女子，安好 发表的提问：
环境治理公司怎么开发票？
同学你好 开服务的发票
227楼
2023-02-27 08:37:39
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此女子，安好：回复朴老师 明细怎么填写呢？
2023-02-27 09:04:24
朴老师：回复此女子，安好同学你好 这个就是开票明细
2023-02-27 09:27:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 常德店一王小艳 发表的提问：
我专卖店原属长沙公司管理，现长沙公司统一归深圳总公司管理，原员工劳动合同是与长沙公司签定的现要求我们重新与深圳总公司签合同，想请问一下我们与深圳公司重新签合同时工龄是否继续延续！
你好，工龄应当累计计算的
228楼
2023-02-27 08:57:00
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人公司因为管理不善,盘亏原材料的进项税
一般纳税人公司因为管理不善,盘亏原材料的进项税要转出
229楼
2023-02-28 08:03:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业收到的大气污染治理费会计分录
企业收到的大气污染治理费会计分录
230楼
2023-02-28 08:15:12
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邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；主营业务收入 请问是环境污染治理企业？
2023-02-28 08:27:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ anr8du 发表的提问：
管理不善导致的亏损呢？计入那个科目
1、结转非正常损失的原材料成本及进项税： 借：待处理财产损益 贷：原材料 应缴税费——应交增值税——进项税额转出 2、将待处理财产损益的金额扣除责任人的赔偿后转入管理费用或营业外支出(管理上的失误造成的转入管理费用，火灾等自然灾害造成的转入营业外支出) 借：管理费用或营业外支出 贷：待处理财产损益
231楼
2023-02-28 08:24:49
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 顺利的荷花 发表的提问：
你好，新公司开办费作为管理费用处理，后续结转为损益，如何做会计分录
你好，结转损益就是将费用结转到本年利润哈。借:管理费用（红字）贷：本年利润（红字）
232楼
2023-02-28 08:32:23
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
老师，集团内部属于不同独立法人的母子公司之间，母公司向子公提取的管理费用如何做账务处理
这个的话 非要做的话 只能 借：管理费用 贷：银行存款 但是 我们国家 大概是03年开始 这种母公司向子公司收取管理费的形式（并不提供实质性服务，没有开票） 就不能承认了 也就是说 即使做上了 在子公司汇算清缴所得税时 这项费用 是不能承认 要调增的哦
233楼
2023-02-28 08:56:59
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浪花朵朵：回复许老师 老师，如何做才可以税前扣除呢？
2023-02-28 09:30:20
许老师：回复浪花朵朵想要税前扣除的话 就只能 让母公司给子公司开票了哦
2023-02-28 09:49:48
浪花朵朵：回复许老师 如果开票，内容写什么，写服务费吗，
2023-02-28 10:08:58
浪花朵朵：回复许老师 子公司计入其他营业成本，母公司计入主营业务收入吗
2023-02-28 10:25:45
许老师：回复浪花朵朵对 可以写服务费的 子公司的话 计入管理费用 母公司的话 计入其他业务收入的
2023-02-28 10:49:10
浪花朵朵：回复许老师 老师，子公司计入管理费用那二级科目是什么？
2023-02-28 11:19:06
浪花朵朵：回复许老师 母子公司间还需要签订相应的合同吗
2023-02-28 11:30:39
许老师：回复浪花朵朵二级科目的话 可以就是服务费的 合同最好签一个 这样 显得正式点 不要引起怀疑的
2023-02-28 11:59:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青年啊啊啊 发表的提问：
2017年6月份甲公司发生销项税额合计120 000元，因管理不善导致原材料毁损从而进项税额转出合计2 000元，进项税额合计为40 000元，当月甲公司用银行存款交纳增值税80 000元，写出甲公司月末增值税的会计处理。 这题的会计分录怎么完整写出来？
借管理费用 贷进项税额转出2 000 月末做结转做借销项税额 120 000 进项税额转出2 000，贷进项税额 40 000转出未交增值税 80 000 ，借转出未交增值税 80 000 贷未交增值税80 000 ，缴纳增值税做借未交增值税 贷银行
234楼
2023-03-01 08:06:35
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maize老师：回复青年啊啊啊具体明细挂账，你看截图这个说明，实务中是这么做的
2023-03-01 08:27:34
青年啊啊啊：回复maize老师 需要写出两部分的话，第一部分，本期交税分录，第二部分本期结转分录。也是像老师上面那样写吗
2023-03-01 08:44:47
青年啊啊啊：回复maize老师 就是上面那种文字形式没看懂，我想把分录想出来那种
2023-03-01 09:14:11
maize老师：回复青年啊啊啊1做进项税额转出转出，借管理费用 2000 贷进项税额转出，2000 ，2 ，做增值税结转，借销项税额120 000 转出未交增值税 80 000贷进项税额 40 000 进项税额转出做借进项税额转出 2000 贷转出未交增值税 2000 ，3 ，这个缴纳增值税，做借：应交税费——应交增值税（已交税金）　 80 000　　贷：银行存款80 000
2023-03-01 09:36:59
maize老师：回复青年啊啊啊把这个转出未交增值税结转到未交增值税下面，借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000
2023-03-01 09:53:03
maize老师：回复青年啊啊啊不过实务中是我写第一步那样做，这是当月缴纳当月 没有包括进项税额转出，那这个估计是下月缴纳了，那这个对应做借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000
2023-03-01 10:22:26
青年啊啊啊：回复maize老师 好的谢谢汪老师
2023-03-01 10:41:05
maize老师：回复青年啊啊啊好的我先回复别的学员了
2023-03-01 11:01:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朱朱 发表的提问：
收到软件管委会 科技创新券如何做帐
借：长期债券 投资 贷：营业外收入
235楼
2023-03-01 08:30:25
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 无奈的枕头 发表的提问：
想创办以初级会计为基础的咨询公司，请问一下老师，这种的创新点可以是哪里
你好同学，一般是合理的税筹同学，就是利润政策来达到避税的 目的
236楼
2023-03-01 08:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 果实 发表的提问：
老师 总公司和分公司之间 总公司收分公司的管理费用 总公司用缴税吗？交什么税呢 我们是物业公司
总公司给分公司开发票吗
237楼
2023-03-02 08:27:09
全部回复
果实：回复朴老师 朴老师 开发票和不开票有什么区别？
2023-03-02 08:56:51
朴老师：回复果实对总公司来说一样的，做无票收入，都要交税，但是分公司就不行了，没发票不能税前扣除
2023-03-02 09:11:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 西瓜皮皮 发表的提问：
我是代账公司的会计，我新接手了一个公司，刚刚才注册的公司，我要在电子税务局里完善他那些信息，怎么操作？
网上税务局里报道备案
238楼
2023-03-02 08:35:24
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西瓜皮皮：回复玲老师 ？？？太笼统了，具体呢还
2023-03-02 08:52:42
玲老师：回复西瓜皮皮登录电子税务局，我要办新人套餐里点进去，按照提示填写。
2023-03-02 09:07:49
西瓜皮皮：回复玲老师 我怎么没有找到新人套餐这个
2023-03-02 09:28:01
玲老师：回复西瓜皮皮各地界面有差异 你可以截图看一下
2023-03-02 09:52:55
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 彷徨 发表的提问：
问题一：在商业—金马公司（筹建期）视频中说：筹建期的所有费用均计入管理费用-筹建期，请问什么时候这个科目停止使用？或者什么时间点费用管理-筹建期完成？问题二：只有使用新会计制度准则的科目才会使用费用管理-筹建期这个科目么？问题三：新会计制度准则与其他会计制度除了科目的不同还有什么区别？怎么确定该使用哪种会计制度？
等 收到营业收入的时候这个科目停止使用
239楼
2023-03-02 08:51:00
全部回复
彷徨：回复伍老师 。。。老师，还有两个问题。。这个请回复一下，谢谢
2023-03-02 09:18:01
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 孙华丽 发表的提问：
老师：创业投资管理公司属于哪个行业，账务处理程序在哪个模块学习？
应该属于基金管理公司，可以采用企业会计准则或者小企业会计准则
240楼
2023-03-05 10:03:32
全部回复
孙华丽：回复三宝老师 账务处理程序在学堂的哪个模块学习呢？
2023-03-05 10:30:19
三宝老师：回复孙华丽找个管理咨询类的吧。比较相近
2023-03-05 10:47:26
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