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从联营企业分回利润会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 月 发表的提问：
.某小企业2×13年1月1日购入乙公司当日发行的二年期债券。债券面值1000元，债券的票面利率为12％，企业按1050元的价格购入80张。该债券每年年末付息一次，最后一年还本并付最后一次利息。假定企业按年计算利息。 要求:根据以上经济业务，编制会计分录。
借：债券投资～面值1000 债券投资～利益调整50 贷：银行存款1050
271楼
2023-03-09 08:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Aban 发表的提问：
分配了5万元利润，如何做会计分录？
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 5万 借；应付股利 贷；银行存款 5万
272楼
2023-03-10 09:54:36
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会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的翅膀 发表的提问：
某公司本月份主营业务收入300000元，主营业务成本210000元，税金及附加1670元，销售费用4000元，管理费用17130元，财务费用2000元，营业外收入1500元，营业外支出2000元，其他业务收入2000元，其他业务支出1000元。所得税率25%. 1、根据以上资料计算下列项目金额，并列示计算过程 主营业务利润、营业利润、利润总额、企业净利润。 2、分别按净利润的10%提取因余公积和40%向投资者分配利润，并编制相应的会计分录。 3、编制年末各损益类账户余额结转“本年利润”账户的分录。
1.主营业务利润=300000-210000=90000元 营业利润=90000-1670-4000-17130-2000%2B2000-1000=66200元 利润总额=66200%2B1500-2000=65700元 净利润=65700*（1-25%）=49275元 2. 借：利润分配——提取法定盈余公积 4927.5 贷：盈余公积——法定盈余公积 4927.5 借：利润分配—应付现金股利 19710 贷：应付股利 19710 3 借：主营业务收入 300000 营业外收入 1500 其他业务收入 2000 贷：主营业务成本 210000 税金及附加 1670 销售费用 4000 管理费用 17130 财务费用 2000 营业外支出 2000 其他业务支出 1000 所得税费用 16425 本年利润 49275
273楼
2023-03-10 10:08:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
去年的成本调回200万，增加了200万的利润，今年6月补了1万企业所得税。怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
274楼
2023-03-10 10:21:15
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四毛呀：回复辜老师 成本和应付账款的会计分录。以前年度损益调整
2023-03-10 10:56:10
辜老师：回复四毛呀要看你这个成本的调整，是确实减少了，就要调整以前年度损益调整，如果只是税务口径的调增，这200万不能税前扣除，那是不用账务处理的
2023-03-10 11:15:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 冷静的画笔 发表的提问：
你好，我2018年应调增利润（就是招待费40%这部分2650元，请问会计分录是：借：什么？其他应收回款吗？ 贷;利润分配（未分配利润）吗？
如果调增后仍然是亏损，不需要会计处理
275楼
2023-03-10 10:51:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，年底做本年利润结转到利润分配会计分录的时候 那个金额是不是就是一年12个月本年利润的总和
一般是月结，如果没有月结，那就采用年结吧。
276楼
2023-03-12 09:55:00
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睫毛弯弯：回复罗老师 老师，我的意思是每个月的月末都要把损益类的科目结转本年利润，这个反应的是一个月的经营成果，那年底12月份是不是要结转一个一整年的，来反应企业一整年的经营成果
2023-03-12 10:16:27
罗老师：回复睫毛弯弯如果每月结转了，那就不需要结转一个一整年的。
2023-03-12 10:39:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
企业亏损注销时资产，实收资本，未分配利润，以及剩余资产分配的会计分录
借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款
277楼
2023-03-12 10:00:33
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会计学堂洪老师：回复袁老师 怎么把剩余的钱给2个股东呢？
2023-03-12 10:32:54
会计学堂洪老师：回复袁老师 分录怎么写呢
2023-03-12 11:01:58
袁老师：回复会计学堂洪老师借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款，这个就是分录了
2023-03-12 11:26:35
会计学堂洪老师：回复袁老师 是只最上面的分录，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗
2023-03-12 11:41:00
袁老师：回复会计学堂洪老师每个股东都是这样的，本钱扣掉承担亏损就是分的钱
2023-03-12 11:57:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师，本年利润结转的会计分录，摘要写什么呢，是结转损益，还是利润分配呢？
结转本年利润，是把本年利润结转到未分配利润下面吧？
278楼
2023-03-12 10:05:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于“本年利润”转入“利润分配”账户的会计分录
教材里说， 1盈利时，借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2亏损时，借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 我的问题是，本年利润属于所有者权益类账户，遵循贷方增加，借方减少原则。盈利时本年利润转出，自然是本年利润减少，因此记在借方，这个没有问题。但是在亏损时，本年利润同样也转出，也是本年利润减少了，为何不记在借方？
279楼
2023-03-12 10:29:56
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邹老师：回复爱笑的流沙你说的亏损时，本年利润确实是在借方，年末需要将本年利润结转到利润分配——未分配利润，自然是从贷方转入利润分配——未分配利润的借方，还是亏损，只是内部的结转
2023-03-12 10:54:55
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，公司本年利润是负数，年底还要结转到利润分配吗？会计分录怎么做？
您好，需要结转未分配利润。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
280楼
2023-03-12 10:42:00
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晨汐 美好时光：回复微微老师 如果是正数就反方向分录是吧。
2023-03-12 10:57:19
微微老师：回复晨汐 美好时光您好，是的，如果是正数就反方向分录
2023-03-12 11:23:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A美好未来 发表的提问：
上月多计提的工资，本月我直接做相反方向的会计分录，但是这样导致利润表不平，当我改成相同方向的红字冲销时，利润表就平了，我用的是降龙99的软件，这种情况不能做相反方向的吗
你好！这个是软件设置的问题了。没办法，除非改软件
281楼
2023-03-13 07:59:11
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
施工企业实行内部承包，现在项目完工了，税后净利润也算出来了，承包人按合同取回承包利润的会计处理，借：利润分配，贷应付利润。借应付利润，贷银行存款，这样的分录对不对？还有就是承包人是按经营所得交个人所得税吗？谢谢
你好，学员，可以的，这个
282楼
2023-03-13 08:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 平淡的毛豆 发表的提问：
企业以税后利润增加企业的注册资本,其实质是企业将税后利润在股东间做利润分配,股东以分得的利润再对公司进行投资,增加注册资本. 那股东方的会计分录应该怎么做？
你好，是企业吧？分红时借应收股利，贷投资收益，转投资款，借长期股权投资 贷应收股利
283楼
2023-03-13 08:19:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2.20 发表的提问：
超市联营带税票的会计分录咋做
您好，是收到的购买物品的税票，还是销售货物开给客户的税票？
284楼
2023-03-13 08:35:58
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2.20：回复王雁鸣老师 我们是收到供应商的发票
2023-03-13 08:50:01
2.20：回复王雁鸣老师 有联营扣率，税票是扣除联营扣率的
2023-03-13 09:15:20
王雁鸣老师：回复2.20您好，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。
2023-03-13 09:35:32
2.20：回复王雁鸣老师 那销售时咋做 ？？？？？？？？？？？
2023-03-13 09:58:57
王雁鸣老师：回复2.20您好，销售时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2023-03-13 10:25:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 佩04 发表的提问：
2019年营业利润是负数，结转本年利润分录是：借：利润分配 贷：本年利润吗
你好，如果利润是负数，借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 ，您的分录是对的
285楼
2023-03-14 08:06:23
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佩04：回复立红老师 可是结转了还有余额，哪里出错了
2023-03-14 08:31:17
立红老师：回复佩04你好，您说的是本年利润有余额么？
2023-03-14 08:57:52
佩04：回复立红老师 是啊，结转错了吗
2023-03-14 09:21:27
立红老师：回复佩04你好，您的结转是没有错误的，原来本年利润是借方余额，我们现在从贷方转出
2023-03-14 09:44:34
佩04：回复立红老师 本来是负数，现在是正数，是正确的吗
2023-03-14 10:00:17
立红老师：回复佩04你好，比如原来是借方余额是负数10，我们从贷方转出10，余额是0
2023-03-14 10:24:14
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