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从联营企业分回利润会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 江南 发表的提问：
老师好！我想请教一个问题，我公司是行政事业单位下属的一家企业，上交利润的话要怎么做会计分录？
你好，有利润的话需交所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
286楼
2023-03-14 08:21:00
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江南：回复阳老师 上交利润部分呢？借：？贷：银行存款
2023-03-14 09:09:29
阳老师：回复江南上交利润部分：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-14 09:30:59
江南：回复阳老师 谢谢舒老师！这个所得税率是多少呢？像我们公司上交上级部门10万元，要交多少企业所得税？然后需要做几个分录处理账务？我不懂的太多，麻烦舒老师了！
2023-03-14 09:51:55
阳老师：回复江南小微企业按10%计提所得税，计提所得税：借所得税费用 10000 贷：应交税费-应交所得税10000，缴纳时：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-14 10:01:57
江南：回复阳老师 上交的利润款呢？ 1、分配时：借：未分配利润 贷：利润分配——应付利润 2、上交时：借：利润分配——应付利润 贷：银行存款 这样两个分录对吗？
2023-03-14 10:29:07
阳老师：回复江南分配时：借：利润分配---应付股利 贷：应付股利 支付时：借：应付股利 贷：银行存款
2023-03-14 10:57:49
江南：回复阳老师 舒老师：我的账务软件里实行小企业会计制度，好像没有设立应付股利这个科目，是不是因为会计制度的不同？那是不是这样做？ 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付利润；借：利润分配——应付利润 贷：银行存款
2023-03-14 11:09:51
阳老师：回复江南你好，小企业会计制度里面没有，就做应付利润里
2023-03-14 11:28:56
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 幽默的萝莉 发表的提问：
老师我想问一下 事业单位收到下属单位上缴的利润预算会计分录要怎么写
同学您好。针对这种应上缴财政所涉及到的现金，只需要编制财务会计，不需要编制预算会计，收到利润分成，应该作为应缴财政款。财务会记分录借：银行存款 贷：应缴财政款。
287楼
2023-03-14 08:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商贸企业酒盖回收会计分录
借；周转材料-包装物 贷；银行存款等科目
288楼
2023-03-15 07:43:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，年底12月份最后一笔会计分录，把本年利润结转到利润分配的时候，本年利润的金额是怎么来的，指的是12月份的利润还是一整年的利润
你好！应该是本年利润科目的月末余额。
289楼
2023-03-15 08:00:20
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录每月都要做本年利润和利润分配吗？
一般每月损益结转本年利润，然后年末把本年利润结转到未分配利润
290楼
2023-03-15 08:15:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，有一个问题 搞不懂，个人独资企业，从银行提取现金，作为应付利润，分录，借 应付利润 贷 银行存款，借 利润分配-未分配利润 贷应付利润 对吗？
借 ：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 借： 应付股利 贷： 银行存款
291楼
2023-03-15 08:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
接受非关联企业捐赠产生的利得计入哪里，分录？
你好，计入营业外收入—捐赠利得
292楼
2023-03-16 07:28:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
293楼
2023-03-16 07:53:34
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简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-03-16 08:24:23
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-03-16 08:49:19
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-03-16 09:11:46
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-03-16 09:31:36
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-03-16 09:47:27
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-03-16 10:09:56
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-03-16 10:26:56
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-03-16 10:41:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 此时此地 发表的提问：
请问联营企业这个概念是不是只是基于股权而形成的公司，联营企业肯定是个公司？在公司法里企业分类并没有联营企业这一分类。请老师不要把联营企业的概念直接粘过来回复，谢谢！
公司法里面没有这个分类 这只是控股企业股权架构的一种分类
294楼
2023-03-16 08:20:00
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 思文瑞浩 发表的提问：
老师您好，农业公司买了10万的蔬菜保险，过了3个月，保险公司退回142000， 怎么做会计分录啊？老师！
同学好 退回的冲原来记的分录就可以。
295楼
2023-03-16 08:26:59
全部回复
思文瑞浩：回复Helen老师 老师，那多出来的呢？
2023-03-16 09:01:59
思文瑞浩：回复Helen老师 多出来的的42000呢
2023-03-16 09:12:56
Helen老师：回复思文瑞浩什么原因多退回的？为什么多出？
2023-03-16 09:41:21
思文瑞浩：回复Helen老师 保险补偿！
2023-03-16 09:58:48
思文瑞浩：回复Helen老师 合同规定，销售金额没有达到3块钱一斤，比如就只有2.5一斤，那就乘以多少亩，刚好就补偿4.2万！
2023-03-16 10:24:33
思文瑞浩：回复Helen老师 那这个补偿款4.2万怎么入账？ 营业外收入？
2023-03-16 10:45:09
Helen老师：回复思文瑞浩如果前期差额计入其他成本或费用项的话，冲销成本或费用，如果没有计入就计入营业外收入。
2023-03-16 11:09:52
思文瑞浩：回复Helen老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 11:30:11
Helen老师：回复思文瑞浩不客气，祝学习愉快！
2023-03-16 11:41:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贝珠 发表的提问：
调整上年利润后，需要退税，会计分录如何操作？是在新一年里做所得税退回吗？需要做营业外收入吗
不是，这个是之前多交吧？那借银行 贷应交税费
296楼
2023-03-19 09:54:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胜过惠华 发表的提问：
联营分成账务处理月底出账时如何做营业收入与结转成本的会计分录
您好，与一般的企业一样的做收入结转成本就行。
297楼
2023-03-19 10:00:41
全部回复
胜过惠华：回复王雁鸣老师 @王老师：1、每天付营业额时的会计分录；2、月底结转成本的会计分录、分别怎么做？麻烦帮列下。谢谢老师。
2023-03-19 10:35:21
王雁鸣老师：回复胜过惠华您好，1，付款时，收到发票，借：库存商品等科目，贷；现金或者银行存款，2、结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品
2023-03-19 10:49:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户ajyp2q 发表的提问：
企业收到退回的商业汇票然后划回到贴现银行的会计分录怎么写
你好！是商业承兑汇票退票吗？之前你们贴现分录写一下
298楼
2023-03-19 10:06:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 柚子味的糖果 发表的提问：
请问老师去年12月开的票，今天4月退回冲红5月又重新开的 这个业务会计分录怎么做
你好，四月份开附属发票，借应收账款负数贷利润分配负数应交税费应交增值税销项负数开了正数发票， 借应收账款贷利润分配应交税费应交增值税销项。
299楼
2023-03-19 10:24:00
全部回复
柚子味的糖果：回复郭老师 不用调整吗  成本都结转了
2023-03-19 10:55:14
郭老师：回复柚子味的糖果开了正数然后开了负数，这个收入就是零，你的成本不要动。
2023-03-19 11:20:30
柚子味的糖果：回复郭老师 也不用调整损益啥的吗
2023-03-19 11:45:44
柚子味的糖果：回复郭老师 老师 直接就是做相反分录，然后重新开了再正常做分录 也不结转也不做调整
2023-03-19 12:06:56
郭老师：回复柚子味的糖果你好是的，是这么理解的，是这么做的。
2023-03-19 12:21:37
柚子味的糖果：回复郭老师 奥  好的 谢谢老师
2023-03-19 12:39:57
郭老师：回复柚子味的糖果不用客气，工作愉快。
2023-03-19 13:09:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ k1 发表的提问：
是这样的，就是核定征收企业利润表最后有数字，其实利润已经分配交了个人所得税，怎么做会计分录，是的利润表利润为0
你好，你们分红了是吗？
300楼
2023-03-20 08:17:59
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k1：回复郭老师 还没有
2023-03-20 08:53:50
k1：回复郭老师 但是个独的利润是都通过个人所得税缴纳了啊
2023-03-20 09:20:17
郭老师：回复k1那你利润比较有利润，没有关系，下一年开始又重新计算了。
2023-03-20 09:32:56
k1：回复郭老师 就是问利润怎么结转掉
2023-03-20 09:48:20
郭老师：回复k1分红，借利润分配-应付利润贷应付利润
2023-03-20 10:17:35
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