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大型超市会计分录的实际案例
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪狼 发表的提问：
老师您好，请问两个连锁超市A超市充值购物卡b超市使用怎么做会计分录
你好同学，请问两家超市是分开核算，还是共同核算？
121楼
2023-01-09 09:45:17
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雪狼：回复王超老师 分开核算，
2023-01-09 10:03:22
王超老师：回复雪狼A超市 借：银行存款 贷：预收账款 B超市使用时 借：其他应收款 贷：主营业务收入 等到结算的时候 借：预收账款 贷：其他应收款 里面不考虑税
2023-01-09 10:21:53
雪狼：回复王超老师 如果我A超市会计，做在B超市消费的购物卡时，借 :预收账款 贷:其他应付款，对吧
2023-01-09 10:47:15
王超老师：回复雪狼是的，这个是对抵掉往来款
2023-01-09 11:08:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
食品公司支付给超市的质量保证金怎么做会计分录？
你好 借其他应收款 贷银行存款
122楼
2023-01-09 09:51:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ， 发表的提问：
购买超市购物卡，然后把卡送出了，会计分录曾么做
你好；  这个   借预付账款贷银行存款。 按用途做   借 管理费用-招待费贷预付账款   
123楼
2023-01-09 10:11:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朴实的樱桃 发表的提问：
你好！支付超市进货人员伙食费的会计分录
借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金
124楼
2023-01-09 10:19:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，超市给顾客办储值卡的会计分录怎么做？
你好 这个储值卡 会充值 送金额不
125楼
2023-01-09 10:29:59
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丫头：回复meizi老师 老师，不送的
2023-01-09 10:59:55
meizi老师：回复丫头你好 那你做 借银行存款贷预收账款 消费你做借预收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-09 11:18:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕倪飞 发表的提问：
老师：超市会计的实操把报国税的报表已改过来吧
你好， 你说的是资产负债表吗？
126楼
2023-01-10 09:55:21
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燕倪飞：回复吴月柳 是报税里国税的资产负债表
2023-01-10 10:08:48
吴月柳：回复燕倪飞好的，我向学堂反应。
2023-01-10 10:27:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 诚 发表的提问：
请问老师，大型超市和其供应商之间，有时供应商会给超市一些赞助返佣款，然后走账扣或票扣。请分别举一个例子，来说明一下这个账扣或票扣具体是怎么走账呢？实在搞不懂！！谢谢！
你好 票扣的话 你们就按实际的发票做账就可以了，走账扣的话，可以计入营业外收入科目。
127楼
2023-01-10 10:19:14
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诚：回复答疑苏老师 比方，超市对供应商现在的暂估应付是100元，由于某些活动，供应商欠超市20元赞助费，这个月要求进行结算。那这个时候票扣和账扣的会计分录具体怎么走呢？
2023-01-10 10:36:50
答疑苏老师：回复诚你好 票扣是冲掉暂估的分录，直接按发票来做账就可以了。账扣的话 就是 借 应付账款 贷 营业外收入科目
2023-01-10 10:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 标致的火车 发表的提问：
你好，我想问一下，超市购物卡，买500赠50 ，会计分录怎么做，售卡时和消费时都分别怎么做？
售卡 借；银行存款 贷；预收账款500 借；销售费用 50 预收账款500 贷；主营业务收入 应交税费
128楼
2023-01-10 10:29:59
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标致的火车：回复邹老师 成本结转时候呢，库存商品结转多少？
2023-01-10 10:55:00
邹老师：回复标致的火车借；主营业务成本 贷；库存商品 结转的就是购进的商品的成本
2023-01-10 11:10:08
标致的火车：回复邹老师 赠送的50 计入到销售费用了是么？
2023-01-10 11:31:15
邹老师：回复标致的火车是的
2023-01-10 11:44:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ (>_<) 发表的提问：
超市没账，未对账的供货商怎么挂账，会计分录怎么写
你好 记应付账款科目  借库存 贷应付账款 
129楼
2023-01-11 09:43:45
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(>_<)：回复玲老师 我们每月25号对上月的账，有没对的就到推到下个月对账，没对账的挂账和对过账的一样的账务处理吗？
2023-01-11 10:13:21
(>_<)：回复玲老师 能暂估挂账吗？
2023-01-11 10:41:46
玲老师：回复(>_<)是的 分录 是一样的 
2023-01-11 10:55:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤奋的大门 发表的提问：
有一家联锁超市，大概有20家小店。统一委托一家公司帮他发行储值卡，这家公司制作了100万元面值的储值卡，3天后卖了60万元，5天后储值卡消费了48万元，请问会计分录怎么做？
卖出储值卡做预收处理 消费的时候 消费金额转入营业收入
130楼
2023-01-11 10:12:46
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勤奋的大门：回复轶尘老师 制作100万元储值卡的业务不用管理吗?
2023-01-11 10:43:48
轶尘老师：回复勤奋的大门不用啊 这笔业务没有带来现金流
2023-01-11 11:05:39
勤奋的大门：回复轶尘老师 轶尘老师您好！我公司是代超市发行储值卡的公司，卖给超市60万元储值卡，收超市58.2万元；超市消费48万元，付超市49.74万元。公司做主营业务收入的话，那怎样结转成本？
2023-01-11 11:33:25
勤奋的大门：回复轶尘老师 超市消费48万元，是付超市46.32万元
2023-01-11 11:45:14
轶尘老师：回复勤奋的大门你支付46.32给超市 超市怎么和你结算？
2023-01-11 11:55:35
勤奋的大门：回复轶尘老师 直接打款的
2023-01-11 12:22:38
轶尘老师：回复勤奋的大门超市要开发票给你们
2023-01-11 12:48:25
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
实体店超市，大型超市应该是月末一次结转成本吧？营业额应该每天确认收入吗？
营业额也可以按照固定周期的，比如一个星期这样。
131楼
2023-01-11 10:26:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
截图求解，实操中超市会计模块，具体见截图
在赠送时，应视同销售，作为费用处理的同时，要计提增值税的销项税额。在赠品送出时同样以成本价结账，进项和销项相抵，是超市最常见的促销方式。
132楼
2023-01-12 09:09:14
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 淡然 发表的提问：
超市的购物卡会计分录？
超市预售卡 借:现金/银行存款 贷:预收账款
133楼
2023-01-12 09:37:10
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淡然：回复言岩老师 公司购买的超市的购物卡？
2023-01-12 10:03:52
淡然：回复言岩老师 员工垫付来报销 借预付账款 贷银行存款 吗？
2023-01-12 10:22:51
淡然：回复言岩老师 开票明细是 预付卡销售*积分卡
2023-01-12 10:36:29
言岩老师：回复淡然你好。购卡的分录是 借：其他应收款——购物卡 10 000 贷：银行存款
2023-01-12 10:49:41
淡然：回复言岩老师 什么时候冲销其它应收？
2023-01-12 11:00:00
言岩老师：回复淡然你好，应当根据购物卡的用途，来确定如何入账。若是购物卡用来作为福利发放给本单位员工，属于职工福利费。 借：应付职工薪酬——福利费 贷：其他应收款——购物卡
2023-01-12 11:13:21
淡然：回复言岩老师 是发放之后就可以做这次分录吗？
2023-01-12 11:35:27
言岩老师：回复淡然你好，是的。根据实际业务发生后冲掉其他应收款。
2023-01-12 12:00:36
淡然：回复言岩老师 发放给员工还需要计提吧 借管理费用~福利费 贷应付职工薪酬~福利费
2023-01-12 12:15:49
言岩老师：回复淡然你好。是的。 若是购物卡公司用来购买日常办公品，属于日常管理费用。 借：管理费用——办公费 贷：其他应收款——购物卡
2023-01-12 12:28:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
老师，这答案怎么和实际工作中写的分录不一样啊？
你好，这个是缴纳的会计分录，怎么不一样了？
134楼
2023-01-12 09:55:43
全部回复
倒计时安享晚年：回复暖暖老师 缴纳的分录应该是，借：管理费用-社保费，其他应收款，贷：银行存款，个人的社保费，以后还是要收回来的哦
2023-01-12 10:16:12
暖暖老师：回复倒计时安享晚年这里其他应收和应付都有写的实际中
2023-01-12 10:37:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，这案例六和案例七的会计分录是不是写错了
您好 案例六和案例七的会计分录没写错
135楼
2023-01-12 10:13:00
全部回复
纯真的大地：回复bamboo老师 麻烦甘老师能不能解析一下，学员说看不懂……
2023-01-12 10:37:20
bamboo老师：回复纯真的大地押金跟收到老板的款 后期都要支出还回去 所以通过其他应付款核算
2023-01-12 11:01:10
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