加油向未来：回复QQ老师 对方不是企业就不能通过应付账款？

QQ老师：回复加油向未来如果是个人的话，一般是通过其他应付款。

刘蚂蚁：回复李杏 这个金额是100万的话，可以直接一次性计入营业外支出么

李杏：回复刘蚂蚁如果确认100%收不回来了。应该100%计提坏账。借的是资产减值损失。不能计入营业外支出。

刘蚂蚁：回复李杏 确定百分之百收不回来，计提时候那就是 借 资产减值损失 ，贷 坏账准备 。确认损失 借 坏账准备，贷 其他应收款，对么

李杏：回复刘蚂蚁您的理解正确，没有问题。

豆豆：回复朴老师 谢谢老师辛苦了

朴老师：回复豆豆不用客气，满意请给五星好评，谢谢

：回复宸宸老师 代销的时候，销售费用 分录贷方为什么是应收账款呀

宸宸老师：回复您好，可以用应付账款，也可以用应收账款， 按您自己最能理解的方式

：回复宸宸老师 应收账款是净额，应付账款是我拿到它的代销清单，然后给他的钱对吧？

宸宸老师：回复您好是的，所以应付的手续费，可以用应收贷款代替一下，这样可以问代销方直接收取货款-手续费的金额就可以了

妹陀：回复方亮老师 是的

妹陀：回复方亮老师 备注的往来款

方亮老师：回复妹陀正确分录如下： 借：其他应收款100 贷：应收账款100万

妹陀：回复方亮老师 好的，谢谢！

方亮老师：回复妹陀不客气。祝您工作愉快！

豆豆：回复bamboo老师 是双抬头的，因为代理都是双抬头

bamboo老师：回复豆豆是给被代理单位抵扣进项的吧

豆豆：回复bamboo老师 委托方是私人，因为他没有公司，所以我们帮他们代理，他会把钱转到我们对公，然后对公每天自动扣海关进口增值税，和我们公司业务没有任何关系，我们就是挣取代理费，辛苦老师了

bamboo老师：回复豆豆那您收到的时候 借 银行存款 贷 其他应付款 支付的时候 借 其他应付款 贷 银行存款

豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师万分感谢，辛苦了

bamboo老师：回复豆豆不客气哈 欢迎有疑问继续提问

朴老师：回复唐紫忆你要的分录是缴纳消费税的分录吗

唐紫忆：回复朴老师 委托方和受托方的会计分录分别是啥啊

朴老师：回复唐紫忆受托方：借计委托加工物资或应交税费-消费税

朴老师：回复唐紫忆受托方 在委托方提货时，代收代缴消费税，会计分录如下： 代收时： 借：应收账款 贷：应交税费——应交消费税 代缴时： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 委托方 委托方将收回的应税消费品直接用于销售时，应将收回时所支付的消费税，计入收回的委托加工物资的成本，会计分录如下： 借：委托加工物资 贷：银行存款 委托方将收回的应税消费品用于连续生产应税消费品时，应将收回时所支付的消费税，计入“应交税费——应交消费税”账户的借方，以抵减后续生产出来的应税消费品出售时的应计缴消费税。会计分录如下： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款